on 2021年2月20日
年末調整の還付金が多いということは、一年近くの間毎月所得税を多く引かれていたという事です。 むしろ還付金が少ない事の方が、本来は理想的ではあります。 1年の途中で配偶者や扶養家族が増えた場合には、年末調整の還付金は増えます。 夫婦で共働きの場合は勤務先でそれぞれ年末調整をする機会があるでしょう。 年末調整の際には、生命保険などの保険料控除や扶養親族について記入して申告する必要があります。 夫婦共働きの場合は、どちらの扶養とするか選ぶことができますが、何を基準として選択したら良いでしょうか？ 「扶養家族」といえば配偶者や子どもを思い浮かべますが、30代後半から40代の人は、親を扶養家族に入れることも考えてみましょう。自分の扶養に入れると税金が安くなりますし、親にとっても国民健康保険料を払う必要がなくなるなどのメリットがあります。 扶養控除は、扶養親族がいる場合に受けることができます。扶養親族について、税金を管轄している国税庁は、以下のように定義をしています。 出典:扶養控除|所得税|国税庁 ※(1)において『配偶者以外の』とありますが配偶者の場合は扶養控除ではなく、配偶者控除を受けることができます。(後述します。) また、扶養控除の金額は以下のように、年齢などによって異なります。 出典:扶養控除|所得税|国税庁 忙しくて読めないという方で、「確定申告の書き方がわからない、経費計算したい、早く確定申告を … 「給与明細を見ると、支給額は30万円もあるのに差引支給額（手取り）は20万円。なぜこんなに手取りが減ってしまうの？」 このような疑問をお持ちではありませんか。 給与明細は一般的に支給額と控除額が記載されており、「支給額 － 控除額」が実際に振り込まれる金額です。 年末調整時期になると、扶養範囲内かどうかを特に気にする人が 多いのではないでしょうか。 所得控除の中でも有名なのが、扶養控除です。 今回は、気になる扶養家族について詳しくまとめてみました。 扶養する親族がいると税金が安く・・・ 「なぜ年末調整が必要なのか」。簡潔に言えば、日本の場合は1年間の所得額を計算し、それに応じた所得税額などを確定する「確定申告」を、会社員なら年末調整をすればしなくてもいいからだ, 社会保険労務士の小泉正典さんが「今後いかにして、自分や家族を守っていけばいいのか」、主に社会保障の面から知っておくべき重要なお金の話をわかりやすくお伝えする連載の第15回。 今回は、サラリーマンの年末の恒例行事「年末調整」の基本と、それに関係した今年の税制の変更についてです。■この際、基本を知っておきたい「年末調整」する理由 もうこの時期でしたら、会社員の皆さんはすでに年末調整の書類を提出しているころかと思います。この年末調整ですが、毎年行っていても「今一つ、どういうものかわかっていない」という人も、若い世代を中心に少なくないかもしれません。 今回のこの連載では、年末調整の意味合いと、大きく変更となった年末調整にかかわってくる今年の基礎控除や給与所得控除、さらに「ひとり親」に対しての控除など税制の変更点について、基本的なことを説明しておきたいと思います。 まず、「なぜ年末調整が必要か」「年末調整をする12月は給与の手取りが増えたり、場合によっては減ったりするのか」ということですが、簡潔に言えば1年間の所得額を計算し、それに応じた所得税額などを確定する「確定申告」を、会社員なら年末調整をすればしなくてもいいからです。 たとえばアメリカなどでは、会社員、自営業者、フリーランスなど関係なく、納税者はもれなく確定申告をしています。しかし日本の場合、会社員は特例として確定申告が必ずしも必要ではなく、税額は源泉徴収税額表に基づき会社が計算して給与から預かり、税務署に払っているのです（会社員でも副業の収入が年間20万円以上ある人、2カ所以上の会社から給与を得ている人、また給与が2000万円超の人などは確定申告しなければなりません）。 働いている側から見れば、収入と税金の細かい計算をする必要がないので、手間がかからずありがたい話ではあります。 税金は所得をもとに計算しますが、結婚して家族が増えたなど支出が増えるような場合には、一定額を控除として収入から差し引く（＝税金が安くなる）制度があります。 例えば結婚した場合、配偶者の収入によりますが、扶養となれば最大で年38万円を収入額から差し引くことができます。生命保険や地震保険に入っていれば、その掛け金から計算して一定額が控除されます。 扶養に入った、または減った場合など申告すればすぐに反映することも多いのですが、保険料控除は、毎月の給与では反映されていません。また給与が毎月必ず一定なら問題ないのですが、実際は昇給や賞与で変動するため、どうしても毎月の控除額と正しい税額とが合わなくなってしまいます。 つまり、一年間に支払うべき税額と実際に毎月の給与から預かって払っている税金にズレが生じてしまうのです。これは源泉徴収税額表を基に正しい計算をしていても起こります。年末調整は、まさにこのズレを「調整」するのです。■場合によっては年末調整で給与が減ることも 会社員は、扶養家族や各種保険料額などを書き込む書類を提出し、それをもとに会社が計算し修正して、ズレの分の金額を給与に反映させます。このため年末調整の書類は正確に記載することが大切です。 給与の総額から本来差し引かれるべき控除などをすべて引いた金額で1年間の所得を計算しますが、その結果、例えば年30万円を所得税として支払っていた場合でも計算すると実は29万円だった場合、差額の1万円が戻ってくるのです。 年末調整はお金が返ってくるイメージがある人が多いと思います。確かに調整をすると、 だいたい税金が戻る「還付」となるので、 年末の給与は普段より多くなりがちです。 ただ子どもが就職して独立したり、扶養する家族がパート・アルバイトなどで一定額以上の収入を得た場合など扶養人数が減った、本人が大きく昇給した、 賞与が多かったなどの場合は「不足」となり、 手取りがいつもより少なくなることもあります。 特に子どもが扶養から外れたことをすぐ会社に申告せず、年末調整時に申告する場合などは控除額も大幅に変わるので注意が必要です。■「基礎控除」が引き上げられた分、「給与所得控除」が引き下げられた税制改正 今年の年末調整にかかわってくる2020年の税制の改正には大きく以下のものがあります。●基礎控除の引き上げ●給与所得控除の引き下げ●所得金額調整控除の創設●寡婦（寡夫）控除の適用要件の見直し「基礎控除」は、ほぼすべての納税者に関係する控除で、昨年まで一律に年38万円が差し引かれていましたが、2020年からは48万円に引き上げられました。また、いままでは収入にかかわらず全員に適用されていましたが、改正後は合計所得が2400万円を超える高額所得者では段階的に減額され、2500万円を超えると適用外になります。「給与所得控除」は、会社員にとっての経費のようなものです。会社員は個人事業主のような経費は原則特定の支出以外は認められないのですが、そのかわりに仕事用のスーツなど仕事のために必要なものを購入する費用として、収入に応じて一定割合を経費の代わりに収入から差し引きます。 この給与所得控除が一律10万円引き下げられました。基礎控除は引き上げられ控除10万円分の減税になるのですが、この引き下げで残念ながら相殺されてしまいます。また給与 所得控除の上限額が年収1000万円から850万円に下がったので、年収850万円以上の人は後述の「所得金額調整控除」の適用該当者以外は、若干の増税となります。 上記のように給与収入が年850万円以上の人は増税対象となりますが、子育て世帯など一定の要件に該当する場合には、新たに最高15万円の所得金額控除の調整が行われることになりました。これにより、実質改正前の税額と同じとなります。〇所得金額控除対象者給与収入が年850 万円を超える人で以下に当てはまる場合・自身が特別障碍（しょうがい）者・23歳未満の扶養親族がいる・特別障碍者である同一生計の配偶者や扶養親族がいる なお、この所得金額調整控除は、共働きの場合で夫婦どちらも給与収入850万円以上で 23歳未満の扶養親族等がいる場合、それぞれで適用を受けることができます（16歳以上の扶養控除は共働きの場合、どちらか一方のみ適用です）。■いままで「婚姻」が前提だった「ひとり親」への控除を大きく変更 これまでも死別や離婚をした女性、ひとりで子どもを育てている母親や父親に対して控除を行う「寡婦（寡夫）控除」はありました。ただこの制度では「結婚をしたのち」に死別したか離婚した場合でないと適用されず、未婚のシングルマザーなどは対象外でした。 これが変更され2020年からは、全てのひとり親家庭について控除対象となりました。控除額は35万円です。親の性別は問いませんが、以下の条件があります。・生計を一にする子が総所得金額48万円以下・本人の合計所得金額が500万円以下 なお、事実婚または内縁関係となる場合は適用外です。■青色申告の自営業者や個人事業主は「e−Tax」での申告で減税に 確定申告を毎年、青色申告で行っている事業者、個人事業主ならご存じだとは思いますが、うっかり忘れないために最後に書いておきましょう。 2020年度の確定申告では、先に述べたように基礎控除が10万円アップになっています。これはもちろん個人事業主などでも同様です。ただ、今まで手書きの申告書を税務署に持って行って提出していた場合、来年の申告も同様に行うと青色申告特別控除が65万円から55万円に引き下げられます。ここでも増減分が相殺されるのです。 ただネット経由で申告を行う国税庁の「e−Tax」を利用すると青色申告特別控除が65万円のままで、控除額10万円分の減税になります。 e−TaxはマイナンバーカードとICカードリーダーを使う方法と、IDとパスワードで申告を行う方法がありますが、ID・パスワード方式の場合は事前に税務署での申請が必要なので注意してください。 次回も引き続き生活を安定させるための社会保障の基礎知識について解説したいと思います。（構成・橋本明）※本連載シリーズは、手続き内容をわかりやすくお伝えするため、ポイントを絞り編集しています。一部説明を簡略化している点についてはご了承ください。また、2020年12月1日時点での内容となっています。, 退職金を受け取ったら、絶対にやってはいけない3つのこと〈ダイヤモンド・オンライン〉, 確定申告｢雑にやる人｣が今年要注意の6つの点 ややこしい｢変更ポイント｣を図解で解説. 年末調整還付金が前年より減るのは、平成30年に特有の事情があります。 他にも還付金が去年より少ない理由はありますが、減ったからといってそれがマイナスとか損とは限りません。 ただ、還付金がお小遣いになるお父さんにとっては、 […] 年末調整の扶養家族から子供を外すのに最も良いタイミングは!? 扶養控除は、子どもや親族を養うことで生じる負担を軽くするために設けられている税制度で、控除を受けると所得税や住民税が軽減されます。1人分の扶養控除がある場合、住民税は3万円近く軽減されることもあり、扶養している親族がいる人は忘れずに申請しましょう。 年末調整はその年最後の給与を支払うときに行うため 扶養控除や配偶者控除はその年最後の給料日の現況で判断します 年末調整後12月31日までの間に扶養状況が変わった場合には 年末調整をやり直します スポンサーリンク 目次 年 […] 掲載情報の著作権は提供元企業等に帰属します。 年末調整で控除額が上乗せできる障害者控除について徹底解説; 医療費が多くかかった時に年末調整で医療費控除は受けられる？ 年末調整での還付金の時期は？還付金が増えるパターン、減るパターンも解説！ 年末調整の計算方法とは？ 子供が4月から就職しました。いろいろ、分からないので教えてください。今迄、我が家は3人家族で主人の扶養家族に私と子供がなっていました。3月以降は子供が扶養から外れるので、主人の税金面などが、今後どの様に変わってくるのでしょ 個人型確定拠出年金であるiDeCoの掛金は所得控除の対象になり、税金が安くなるメリットがある。そのためには、年末調整または確定申告の手続きをしなければならない。どのような手続きが必要なのか確認しておこう。目次1.iDeCoの掛金は全額所得控除の対象になり税金が安くなる2. [令和2年4月1日現在法令等] 年末調整は、その年最後の給与を支払うときに行いますので、扶養控除や配偶者控除は、最後の給与を支払う日の現況で判断することになります。 しかし、年末調整が終わった後その年の12月31日までの間に、控除対象扶養親族などの人数が異動する場合があります。 年末調整における扶養控除は 12月31日時点で計算します。 そのため 年途中で被扶養者が減った場合は 早めに扶養者数を減らしておかないと 低い金額のまま控除を続けるため 年末で追加徴収する金額が多く … 年末調整は、12月最後の給与支払い時に行なうものとされています。たとえば、12月10日が賞与支給日で、12月25日が給与支払日だった場合は、12月25日の給与支払い時に年末調整をおこなうことになります。 しかし12月25日以降に・1月予定日だった胎児が緊急帝王切開で12月31日に生まれた・電撃入籍を果たして、妻帯者になった・調停離婚が成立し、扶養家族が減ったということが起きるのも、あり得ないことではありません。 年末調整はこういったイレギュラーな出来事に、どのように対応している … ! 年末調整では、毎月給与等から差し引かれる所得税を払い過ぎていれば還付金が戻り、少なければ追加徴収されます。年末調整で還付金が戻ってくる人とは？そもそも源泉徴収税額とは？返金・払い戻しの仕組みをチェック！なお年末調整の還付金が戻るのは12月の給料日が一般的です。 2017/12/20 ... 「年末調整 ... 計算されていた税金が、今年はもう少し年収が上がったらしく、また、下の娘が就職し、扶養家族が減ったこともあるのかもしれません … 毎年、年末調整の還付金を楽しみにしている人も多いのではないでしょうか。でも、年によって還付金が多かったり少なかったり、さまざまなのはどうしてなのでしょう。そもそも年末調整とは何なのか、還付金が多い人と少ない人の差はどこにあるのかを知っておきましょう。 ではでは、就職する子供を年末調整の扶養から外すタイミングはいつが良いのかについて紹介していきたいと思います。 ＊ ＊ ＊ では早速ですが、結論をご紹介させていただきますね! 年末調整では、いろいろな控除を受けられますが、離婚すると、これらの控除に大きな影響が発生します。 その影響と、手続き方法について解説します。 1．離婚が年末調整に与える影響（受けられなくなる控除） 離婚は日常生活の他に年末調整にも影響を与えます。 Copyright 2021 Asahi Shimbun Publications Inc. All rights reserved.No Reproduction or publication without written permission. 扶養親族とは、年末時点で16歳以上、かつ「6親等内の血族もしくは3親等内の姻族」「同一生計」「合計所得金額が48万円以下」といった条件を満たす人のことを税法上では指します。 年末調整でお給料が減る . 年末調整でマイナスになる理由は、賞与だけではありません。扶養家族が変化したから、追徴されるケースがあります。家庭を持っている人は、扶養家族がいることがほとんどですよね。 パートやアルバイトは扶養内で働きやすい働き方です。でも、収入が増えてくると扶養から抜けることを考え始める人もいるのでは？2018年分からの税制改正を踏まえて、この扶養を抜けるタイミングはいつがベストかを考えていきましょう。 | daily ands 人生は投資の連続。 会社から給与をもらっている人は、1年間(1～12月)の給与の総額から、所得税を精算することになっています。これを年末調整といい、ほとんどの会社では12月に行います。 給与明細をみると、給与から差し引かれる項目に「所得税」があります。これは、その月の給与額と社会保険料、会社に申告している扶養の人数により金額が決められています。しかしこの所得税は、じつは概算です。 正しい所得税の金額を計算するために … 年末調整や確定申告でよく聞く「扶養親族」とは. 年末調整は、まさにこのズレを「調整」するのです。 場合によっては年末調整で給与が減ることも 会社員は、扶養家族や各種保険料額などを書き込む書類を提出し、それをもとに会社が計算し修正して、ズレの分の金額を給与に反映させます。 WordPress Luxeritas Theme is provided by "Thought is free". 年末調整でマイナス（不足）になる理由②：扶養家族が変わったから. 通常、毎月の給与から所得税が差し引かれています。それを年末に再計算して過不足を調整するのが年末調整です。しかし、中には年末調整でマイナスになる人がいるそうです。その理由を見ていきましょう。, まず年末調整でマイナスになる理由として考えられるのは、ボーナスが多かったからです。たまたま会社の業績が良くて、ボーナスがいつもより多かったケース。ボーナス以外の臨時賞与などが支給されるケース。このような例が一般的とされています。, ボーナスが予想よりも多かったために、毎月徴収されている所得税の額では、徴収額が足りなくなるのです。そうなった場合、毎月の所得税の徴収を増やすわけにはいきませんよね。なので年末調整時に再計算して、不足分を追徴するようになります。, マイナスの調整はその年の最後の給与、もしくは賞与から差し引かれるでしょう。そのため、常の給与があると考えていると、思いのほか不足額が大きく差し引かれている場合があります。, もし賞与が例年の倍程度あったとすると、不足額は数万円になることもしばしば。ボーナスや臨時賞与が出たのであれば、年末調整でマイナスがあると覚悟しておきましょう。また転職などで仕事が途中で変わって給与が大きく変動した際にも、不足額が発生する可能性があるので注意が必要です。, 年末調整でマイナスになる理由は、賞与だけではありません。扶養家族が変化したから、追徴されるケースがあります。家庭を持っている人は、扶養家族がいることがほとんどですよね。しかし年の途中で、家族が扶養から外れてしまうというケースも少なからずあります。, 例えば、奥さんの収入が増え過ぎてしまい扶養ではなくなるケース。子どもが自立して働き始めたため、扶養から抜けてしまったと言うケースなど、様々な理由で扶養家族が減ってしまいます。そんなときは、年末調整でマイナスになる可能性が高いでしょう。, 扶養家族が減ったとき、控除額が減ってしまいます。なので必然的に課税所得が増えるのです。扶養家族の人数は年末の12月31日時点で計算を行うため、それまでに抜けてしまうと結果、1年間いなかったものとして計算をされてしまいます。, 要するに1月1日に扶養を抜けても、12月30日に抜けても同じ扱いになるわけです。そうなると1年間に相当する控除額が無くなるため、年末調整で不足額が出てきてしまでしょう。あらかじめ扶養から抜けるタイミングを考えた方がいいかもしれませんね。, 年末調整でマイナス額があることが分かり、給与などから不足額を一気に差し引かれた場合、ほとんどの人が慌てるか憤慨するかもしれません。, しかし、不足額というものは「本来支払うべき税金」です。なので、遅かれ早かれ必ず納税しなければいけないお金にかわりありません。きちんと納税してくださいね。, もし年末調整時に不足額が分からず、翌年に持ち越されてしまうと、結果的に翌年まとめて支払うようになるでしょう。そのため、年末調整の時点で全て支払い終える事をオススメします。, 還付金も追徴も本来支払うべき税金なので、年末調整には損も得も本来ないのです。還付金が来たら嬉しいと感じ、マイナスが出ると嫌な気持ちになりますよね。しかし、仕方がないことです。早めに覚悟して、マイナス分を支払うようにしましょう。, 年末調整で、マイナス（不足）になる理由と追徴されるケースをご紹介しました。扶養家族が減ってしまったり、ボーナスが急に増えてしまったりすると、年末調整でマイナスになります。もしも自分の家庭や会社で同じことが起きた場合には、年末調整時の不足額の追徴が来ると考えて行動しておいた方がいいでしょう。, 特に扶養家族が一度に何人も減ってしまうと、それだけ不足額も大きくなります。扶養家族を減らす時期にも注意しておきましょう。, doda合格診断：あの人気企業に転職できるかも？あなたの合格可能性を3ステップで簡単診断, 転職人気企業ランキング2019の上位300社の中から、あなたが転職できる可能性のある企業を診断し、メールでお知らせします。実際に求人に応募する前に、まずは合格可能性をチェックしてみませんか。, ハタラクティブ：内定率は80%以上！20代（第二新卒・既卒）や未経験業界への転職に強い, 内定率は業界トップクラスの80%！カウンセリング実績6万人以上から得られたノウハウをもとに、20代・第二新卒ならではの悩みや不安を解決してくれます。, 業界最大級の規模を誇り、求人数と転職成功実績でNo.1を獲得しているため、多くの転職者に選ばれ続けています！非公開求人が約90%を占めているのも魅力的です。. 転職活動において、「給与明細を提出するように」といわれたら、なぜなのだろうと思っ ... 年末調整はサラリーマンであれば会社が行ってくれますが、アルバイトの場合は自分でし ... 年末調整をする上で、源泉徴収はとても大事な役割を担っています。戻ってくるであろう ... 皆さんは年末調整と残業の関係について考えたことがありますか？実はこの2つ、意外と ... 養老保険の仕組みと年末調整で控除の対象にする方法をご存知ですか？年末調整では、保 ... 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。.
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