on 2021年2月20日
駐車場経営を始めて利益が出れば嬉しい反面、確定申告をしなければなりません。この記事では、駐車場経営における確定申告を徹底解説しています。固定資産税は経費計上できるのか、税金面のメリット・デメリットはあるのかなど、税金面の経費計上もご紹介していきます。 まず、収支内訳書や青色申告決算書を作成して、駐車場経営に関する所得を算出します。確定申告書Bに転記した後、給与所得などがあれば所得を合算します。各種控除額を引いて、税額を算出する流れです。 駐車場経営の確定申告では、確定申告書Bを使用します。白色申告の場合の収支内訳書は、事業所得と雑所得は一般用、不動産所得は不動産所得用を用います。青色申告の場合の青色申告決算書も、事業所得は一般用、不動産所得は不動産所得用です。 使用期間が長期に渡るので、最初の年に一度に計上してしまうと、正しい所得が算出できないため、このような措置があるのです。減価償却費を計上するためには、まず対象物の「耐用年数」を調べる必要があります。耐用年数とは、対象物が何年利用できるかの目安になる期間のことで、国が年数を定めています。 税務署に行かずに確定申告を終わらせるなら、電子申告（e-Tax）がおすすめです。freee電子申告開始ナビ（無料）について詳しくみる, 確定申告ソフト freee なら、面倒な確定申告が圧倒的に簡単・ラクになります。ぜひお試しを！, e-Taxでネットで確定申告：PC・スマホでのやり方とメリットまとめ【2019年（令和元年）10月最新情報】. 駐車場収入の確定申告の仕方について教えてください申告用紙は二枚あると聞きました（収支内訳書不動産所得用＋申告書b）扶養や配偶者はありません基礎控除38万と聞いてます下記1～3質問です1.経費として自治会費（1万ほど）やお祭りの寄 不動産所得の収入の内訳＜屋根賃貸料頁＞見方説明 訳 内 の 入 収 の 得 所 産 動 不 分 年 9 2 頁 3 0 / 2 0 日 1 月 1 年 0 3 成 平 別 の 等 地 貸 家 貸 金 証 保 料 貸 賃 額 年 料 貸 賃 額 月 名 目 項 払 支 ） ㎡ （ 積 面 付 貸 間 期 約 契 貸 賃 所 住 の 人 借 賃 地 在 所 の 産 動 不 駐車場経営の確定申告は、不動産所得と事業所得のいずれになるのでしょうか。事業の規模によっては雑所得になることもあります。そこで、駐車場経営の所得の区分や必要経費にあたるものなどについて解説していきます。, 駐車場経営で得た所得は、運営形態や事業規模によって、不動産所得か事業所得、あるいは、雑所得に区分されます。, 〇駐車場経営での不動産所得と事業所得、雑所得の分類とは 〇青色申告を行う場合は手続きが必要 「租税公課」とは国や地方に納める税金（租税）と公共団体へ納める会費や罰金など（公課）を合わせた名前です。租税公課には、確定申告の際に経費算入が認められるものと、経費とは認められないものがあり、この経費算入が可能か否かということは直接損益に影響する大切な事柄です。 確定申告の前提として、収支内訳書、貸借対照表、損益計算書などの財務諸表を作ります。この財務諸表を作るに当たって、重要なルールとして設けられているのが継続性の原則なのです。 実際に確定申告で提出する書類「収支内訳書」（白色申告用）と「青色申告決算書」（青色申告用）に記載されている19の勘定科目をざっくりとまとめました。 個人事業の場合、経費として計上できる金額に上限はありません。とはいえ、特定の勘定科目がふくらみすぎていると、税務署の目に止まりやすくなります。そうならないよう、新たに勘定科目を増やすなどの対策をします（詳しくは後述）。 駐車場経営で収入となるのは、賃料や礼金、あるいは、駐車料金です。月極めの場合には、敷金を受領することもありますが、敷金は預り金のため、収入には含まれません。 給与所得者以外では、ほかの所得と合わせて38万円を超えると、確定申告の義務があります。, 〇駐車場経営の所得の考え方 生保レディ…正確には保険外交員ですが所得があれば確定申告をしなくてはいけません。生保レディも確定申告が必要なの？従業員じゃないの？と思う人もいるかもしれません。生保会社と雇用契約を結んでいれば従業員ですが、業務委託契約を結んでいれば個人事業主となります。 収支内訳書（一般用）「営業等所得がある方はこちら」（※ または、雑所得について収支内訳書を作成する方はこちら）を選択します。 上から順番に、収入金額から入力していきましょう（クリックできる科目は別画面で詳細を入力します）。 年末年始の慌ただしい期間を過ぎて、ひと息ついたと思っていたら、すぐに確定申告の時期がやってきます。 土地活用、駐車場経営をしている方はもちろん、サラリーマンなど別の仕事をしていても、土地を駐車場として貸し出している、という方の場合、確定申告が必要かもしれません。 事業所得などがある人は、確定申告で白色申告をする場合には、収支内訳書を作成する必要があります。白色申告や収支内訳書とは何か、そして、収支内訳書の中でも事業所得の申告などで使われる一般用の書き方について解説していきます。 白色申告とは？ 雑所得は青色申告ができないため、青色申告の特典を享受できず、給与所得などとの損益通算もできません。駐車場経営を税務面で考えると、事業的規模と認められる規模で、事業所得、あるいは、不動産所得とされる方が有利になるのです。, 副業として小規模で駐車場経営を行っているケースもありますが、どういった場合、確定申告が必要となるのでしょうか。 e-Taxでネットで確定申告：PC・スマホでのやり方とメリットまとめ【2019年（令和元年）10月最新情報】, 確定申告ソフトのfreeeは、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった！」との声も多く寄せられています。 給与所得者が副業として駐車場経営を行っている場合には、ほかの所得と合算して、年間20万円を超えると、確定申告が必要です。駐車場代としての収入が20万円ではなく、固定資産税などの必要経費を引いた所得が20万円を超えるケースです。 確定申告をする際に、領収書や納品書・銀行通帳や帳簿類なども一緒に提出するのでしょうか？結論から言うと、とっておいた領収書などを確定申告の時に提出するわけではありません。領収書や事業用預金通帳・作成した帳簿などは定められた期間の間、保管しておきます。 副業で不動産経営をしている場合には、確定申告が必要です。サラリーマンは「年末調整しているのだから確定申告する必要はない」と思っている人がいますが、これは間違いです。サラリーマンでも副業で不動産所得がある場合には、申告しなければなりません。 収支内訳書は白色申告の個人事業主が確定申告書と合わせて提出義務がある書類です。本記事では、確定申告初心者のフリーランス向けに、収支内訳書とは、一般用の書き方、記入例、不動産用や農業用を含む最新版の提出様式（テンプレート）のダウンロードリンクをまとめています。 事業のために使った費用は、下記の勘定科目にわけて経費計上します。たとえば、事業を宣伝するために作ったチラシの制作料金は「広告宣伝費」として経費にします。 表の中の説明は、あくまで概要です。それぞれの経費についての詳細は、各項目のリンク先ページを確認して下さい。個人事業の経費に関する基本的な考え方については、下記ページを参考にして下さい。>> 白色申告・青色申告での経費について 仕事とプライベートの両方で使っているものについては、その費用を按分します。例えば、１ … 【税理士ドットコム】現在確定申告書（白色）作成に苦戦しております。給与所得が有り、かつ以前使用していたマンションの1室を賃貸し不動産所得があるのですが、現在マンション管理費及び修繕積立金を一括で引き落としされており、内訳が分かりません。 さらに不動産所得で事業規模と認められない場合には、青色事業専従者給与として、生計を同一とする家族への給与の経費算入ができません。同様に白色申告でも、事業専従者控除の配偶者86万円、その他の親族50万円を控除することができません。 個人事業者の方は、記帳を行い、決算を行い、収支内訳書または青色決算書を作成した上で、確定申告書を作成する必要があります。 また、前々年分の課税売上が1000万円を超える方は消費税の確定申告も必要となります。 個人事業主の場合、事業用で車を購入したり、家庭用と同じ車を事業用で使用していたりする場合もあると思います。ガソリン代など事業でかかった分は経費にできますが、車検の費用は経費になるのでしょうか。車検の経費計上の考え方と確定申告について紹介します。 マイナンバーカードとカードリーダをご用意いただけば、ご自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行く手間がかかりません！ 一方、白色申告は青色申告よりも簡易的な帳簿のため、控除額はありません。, サラリーマンが副業で駐車場経営をする際、会社で年末調整をしていても、給与以外の所得が20万円以上ある場合は確定申告をしなくてはなりません。では、公務員の場合はどうでしょう。そもそも副業は可能なのかでしょうか。 駐車場経営の確定申告は、不動産所得と事業所得のいずれになるのでしょうか。事業の規模によっては雑所得になることもあります。そこで、駐車場経営の所得の区分や必要経費にあたるものなどについて解説していきます。 駐車場経営は事業所得？不動産所得？ 白色申告する所得に「事業所得」「不動産所得」「山林所得」がある場合、収支内訳書を作成する必要があります。さらに収支内訳書には「一般用」「不動産所得用」「農業所得用」の3種類があり、それぞれ所得に応じた用紙を使用します。 土地活用方法は沢山あります。その中からまず25種類の土地活用について、特徴やメリットなど比較していきます。次に、おすすめの土地活用ベスト10をピックアップし、関連する大手業者... 相続で引き継いだ土地を保有しながらも、そのまま放置している方は少なくありません。その多くの方は「土地活用はしたいけれどどこに相談したら良いのかわからない」と言います。この記事... 普段なにげなく使っている駐車場。実は様々な種類があるのをご存じでしょうか？この記事では、駐車場の種類から区分の仕方、それぞれの相違点やメリット・デメリットなどを解説していきま... 本記事は、広島県で駐車場経営をはじめようとしている方に向けた記事です。本記事では広島県で駐車場経営をする上での基礎知識や駐車場経営をはじめる方法を解説します。また広島県で駐車... 有効な土地活用の手段のひとつである駐車場運営。収入を考える上で最も大切な概念が利回りです。本記事では駐車場運営の基礎知識や利回りの概要と相場について解説します。また駐車場運営... 街中でよく見かけるコインパーキング。満車になっている表示を見て「コインパーキング経営って儲かるのかな？」と興味を持った方もいるでしょう。そこでこの記事ではコインパーキング経営... 駐車場経営は、どのように運営するかが大切です。ただし、どの運営方法を選ぶか迷うものです。そこで本記事では、駐車場経営で管理委託が儲ける理由や失敗する原因、管理委託するまでの流... 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確定申告をするには、まずは所得を算出しなくてはなりません。ここで気をつけたいのは「所得＝駐車場収入ではない」ということです。所得とは、収入から必要経費を差し引いた、いわば儲けのようなことです。確定申告上では控除額も差し引いて計算します。つまり「所得額＝収入−必要経費−控除額」という計算式になります。, 確定申告上の控除額は、申告方法によって変わってきます。申告方法には「青色申告」と「白色申告」の2種類があり、青色申告をするには、青色申告承認申請書を提出しなければなりません。青色申告は最大で65万円を収入から控除することができます。ただし、申告の際には複式簿記による帳簿の記載などの条件を満たさないといけません。その他に、簡易簿記による帳簿での申告も可能ですが、その場合は控除額が10万円になります。 それに対し、白色申告の場合や所得区分が雑所得の場合は、駐車場経営の所得はゼロということになり、損益通算はできません。, ここでは、初めて確定申告をする方でも迷わないように、確定申告に必要な書類の説明から作成の流れまで、わかりやすく説明していきます。, 確定申告をする際には、さまざまな書類の提出が必要になります。申告書などの記入する書類は次の章で説明するので、まずは、主な添付書類をご案内します。, 書類が用意できたら、確定申告書を入手します。駐車場経営の確定申告には「確定申告書B」を使用します。この他に必要な書類はこちらです。, 書類が整ったら確定申告書を作成します。青色申告の場合、まずは「青色申告決算書」を記入します。, 駐車場経営で確定申告をするには、いろいろと優遇がある青色申告がおすすめです。ただし、青色申告をするには、申告をする年の3月15日までに青色申告承認申請書を提出する必要があります。年度の途中から駐車場経営を始めた場合は、開業してから2ヶ月以内に提出しなくてはなりません。期限を過ぎた場合は、その年は白色申告しかできず、翌年まで待たなければならないので、早目に提出することをおすすめします。, 本記事では駐車場経営の確定申告や、経費の考え方について解説しました。以下本記事で触れた内容をまとめましたので駐車場経営に興味があり、税金や経費、確定申告について知りたい方は参考にしてください。. 駐車場経営で事業所得と雑所得と、不動産所得の違いは、経営者の責任で自動車の管理を行われているかによります。自動車へのキズや盗難といった行為に対する責任を経営者が負うケースでは、事業所得、または、雑所得です。駐車場をフェンスなどで囲み、駐車場の入り口を規制して、管理者を置くといった形態が想定されます。一方、駐車場として借主に自動車を停めるスペースを提供しているだけの場合には、不動産所得です。事業所得と雑所得の違いは、事業的規模であれば事業所得になります。 必要経費には、租税公課や損害保険料、光熱費、修繕費、借入金の利子、減価償却費などが挙げられます。租税公課は駐車場に関わる固定資産税や都市計画税、個人事業税などです。駐車場の土地を購入した場合には、不動産免許税や登録免許税が掛かります。光熱費は駐車場に街頭を設置しているケースの電気代などです。不動産会社に管理を委託している場合には管理費、駐車場の管理で雇入れをしている場合には人件費も経費となります。アスファルト舗装をした場合など、10万円を超える資産を購入した場合には一括償却できず、減価償却費として、耐用年数に応じて形状していくことになります。 また、税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほど必要です。, いかがでしょう？ 確定申告の不動産所得用の書き方について教えて下さい。マンションの一室を賃貸で貸しておりますが管理費と駐車場代はどの経費科目に入れれば良いのでしょうか？確定申告の収支内訳書の雑費ですか又 … 確定申告の前に控除できるものについて知っておく. 不要となった資産の除却損が出たときにも、事業的規模である場合には、全額必要経費として算入できますが、事業的規模でなければ、不動産所得の範囲内となります。賃貸料の回収不能による貸倒れ損失も、不動産所得の額を超えて控除することができません。また、事業的規模の場合には、税金の延納に関わる利子税を必要経費に含めることが可能です。 不動産所得の場合、事業規模と認められないと、青色申告の65万円の特別控除が認められず、簡易帳簿による10万円の特別控除のみとなります。 減価償却のあらまし; 定額法と定率法による減価償却（平成19年4月1日以後に取得する場合） 旧定額法と旧定率法による減価償却（平成19年3月31日以前に取得する場合） 白色申告では、単式簿記による記帳も認められています。一方、青色申告で65万円の特別控除を受けるためには、複式簿記で記帳をし、確定申告の際には、貸借対照表と損益計算書の提出が必要なため、白色申告に比べて煩雑です。 〇駐車場経営は所得の区分で何が違う？ 確定申告を行うためには、日頃から帳簿をつけたり、必要書類をそろえたりしておく必要があります。しかし、確定申告ソフトを活用すれば、「青色申告をしたかったのに、書類不備で手続きできなかった！」「何度も書き直しで大変だった」という思いをすることは少ないでしょう。 副業が奨励されている昨今、確定申告をする際会社にバレないように配慮する自治体が増えつつあります。副業サラリーマンを取り巻く常識は変化しているのです。今までの常識が非常識になる日はもう間近。副業サラリーマン向けに確定申告の最新情報をお届けします。 そこでお勧めしたいのは、確定申告ソフトfreeeの活用です。, freeeは、面倒な1年分の経費の入力も、銀行口座やクレジットカードを同期すれば自動で入力できます。日付や金額だけでなく、勘定科目を推測して自動入力してくれるので大幅に手間を省くことができます。, freeeなら、現金で払った場合でも、いつ・どこで・何に使ったか、家計簿感覚で入力するだけで大丈夫です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるので、簿記を覚えなくても迷わず入力することができます。, 有料のスタータープラン（月額1,180円）、スタンダードプラン（月額2,380円）はチャットで確定申告についての質問が可能。さらに、オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。, freeeで確定申告書を自動作成したら、税務署に郵送や電子申告などで提出して、納税をすれば完了です。 駐車場代として収入がある場合は、不動産所得として確定申告が必要となります。科目は何か、非課税なのか消費税の課税対象なのか、申告するにあたって知っておくべきことがいくつかあります。 収入が200,000円を超えてしまったら、確定申告をしなければいけません。駐車場経営の場合、収入ははっきりしています。 決算書・収支内訳書コーナーで保存した電子申告等データ（拡張子が「.xtx」）については、他の会計ソフト等を利用して送信したり、作成コーナーのトップページから読み込んで内容を表示させることがで … アパートやマンションなどの居住不動産を所有し、賃貸収入を得ている大家さんは確定申告をする必要があります。 賃貸収入などの不動産所得の計算は毎年同じような処理になる場合が多く、一度マスターしてしまえば、その後は簡単に確定申告書を作成することが可能です。 国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で、申告書や収支内訳書などを作成することができます。 作成した申告書は、マイナンバーカードとICカードリーダライタを準備すれば「e-Tax（電子申告）」を利用 して提出できます。 確定申告不要という過去のQ＆Aを見ましたが、 駐車場収入の確定申告自体は不要となりますでしょうか？ また土地の固定資産税も経費で含められますか？ またべつに今年に自宅を新築し、 住宅ローン減税の初年度の申請するんですが、 〇確定申告書作成の流れ 確定申告ソフトのfreeeは、ステップに沿って質問に答えるだけで簡単に確定申告を完了することができます。 また、土地を購入した場合は「登録免許税」「不動産取得税」も計上可能です。, 駐車場経営ではさまざまな税金が発生しますが、全てが経費計上できる訳ではありません。下記の税金は計上できないので、注意が必要です。, 経費計上を多くすればその分所得が少なくなるので、多くの項目を経費計上したいところですが、必要経費として認められない項目もあります。主な項目はこちらです。, 確定申告で経費計上できる項目には、駐車場経営の事業規模によって変わってくる項目もあります。ここで言う事業規模とは以下です。, 駐車場経営を始めたばかりの頃は、赤字、つまり収入よりも経費が多くかかってしまうケースもあり得ます。そのようなときに、青色申告なら損益通算ができます。損益通算とは、他の総合課税の所得と通算できることを意味します。つまり、黒字の所得がある場合は、その所得額を減らすことができるのです。これにより所得税が少なくなるので、節税対策になります。 余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。【初めての向けにオススメ】そもそも確定申告とは？スマホ申告の活用など 会計に関する知識がゼロの初心者の方から「本当に簡単に終わった！」との声も多数寄せられています。 対象物の価格と耐用年数によって、減価償却費がわかり、必要経費として計上できるのです。減価償却費として計上できるものは主にこちらです。, 土地に対して課税されるのが固定資産税ですが、駐車場経営では軽減措置がないので、土地の面積によっては高額になるケースが多いです。しかし、固定資産税は経費計上できるので、所得額を少なくすることが可能です。固定資産税以外に経費計上できるのは、「設備に対する固定資産税(償却資産税」)「都市計画税」「消費税」「個人事業税」があります。 事業所得も不動産所得も、給与所得などとの損益通算や青色申告が可能ですが、不動産所得の方が厳しい要件があります。明確な基準はありませんが、不動産所得では駐車場経営の場合、おおよそ50台以上を運営していることが、事業的規模と認められる目安です。ただし、駐車場が建設物である場合には、台数を問わず、事業的規模と認められます。 確定申告書に「収支内訳書」または「青色申告決算書」で求めた収入金額、所得金額等を記入（転記）します。 手順(3) 他の所得（サラリーマンなら給与所得）と通算して総所得額を計算し、その所得に対する税額計算をします。 確定申告で給与所得控除後の所得金額と不動産収支内訳書上の赤字を相殺すること、これが損益通算です。特に不動産は、購入初年度や次年度は登録免許税や不動産取得税を納めるため、年間の数字では損失になるケースがあります。 事業所得や不動産所得で青色申告をする場合には、「青色申告承認申請書」をその年の3月15日までに提出する必要があります。年度の途中で事業を始めた場合には、開業から2カ月以内となります。ただし、駐車場経営で青色申告の承認を受けられるのは、前述のように運営形態や事業規模が相応の場合に限ります。, 駐車場経営は、運営形態や事業的規模といえるかどうかによって、不動産所得と事業所得、雑所得のいずれに該当するかが変わってきます。確定申告にあたって、所得の区分に不安がある場合には、事前に税務署で相談してみましょう。, 大きな節税メリットがある青色申告。お得であることは分かっていても、「確定申告書の作成は難しいのでは？」という意見も少なくありません。 公務員が駐車場経営をする場合、一定基準以内なら許可を得なくても経営可能です。一定基準とは以下の通りです。, 確定申告上の経費とは、駐車場経営にかかった費用全てではなく、経費計上できる項目のことを意味します。ここでは、経費計上できる項目や税金、所得区分や申告方法による違いなどをお伝えしていきます。, 駐車場経営の経費の考え方として大事なのは、事業規模(所得区分)と申告方法です。事業規模は自分で選ぶことができないので経営内容によって決まりますが、申告方法はできるだけ青色申告をおすすめします。青色申告で10万円控除しかできなくても、駐車場経営において優遇されるポイントがあるからです。このようなことを踏まえて、経費計上できる項目や税金を確認していきましょう。, 減価償却費とは、高額な設備などの代金を購入した年に一度に経費計上するのではなく、何年かに分割して計上することです。 駐車場経営の確定申告では、事業所得、不動産所得、雑所得のいずれであっても、所得は「収入―必要経費」です。 青色申告決算書（不動産所得用）、または収支内訳書（不動産所得用）の「不動産所得の収支の内訳」の項目を設定します。 不動産所得の収入の内訳の作成 （必須）の項目は、入力が必要です。入力していない場合は、登録ができません。 不動産投資で収入(利益)を得た場合には確定申告が必要になります。その際には1年間の収支を証明するための書類などが必要です。今回は不動産所得のある方に特化した確定申告で必要になる書類について解説しましょう。
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