特定口座（源泉徴収あり）で課税関係を終了した株の利益については 「所得割額・均等割額の減免の計算のもとになる所得」に含まれません。 したがって、特定口座（源泉徴収あり）で利益があっても、それ以外に所得がなければ均等割は減額されます。 投資の利益と扶養の関係（社会保険） 専業主婦など、ご主人の扶養となっている奥さんで資産運用をしている人はたくさんいます。 中には、うまくいって、かなりの利益となることがあります。 そんな時、親（保護者）が子供を扶養して, SBI証券×三井住友カードでクレカで投信積立サービスが2021年6月スタート！0.5％ポイントも貯まる, ＜2021年＞楽天スーパーセール、お買い物マラソンで賢く買い物するためのポイントと注意点, 主婦が扶養の範囲内で働くという意味と金額・計算方法。扶養から外れたら負担はどのくらい増える？. [CDATA[ 一方、社会保険上の扶養とは、年間収入130万円以下の方で会社員・公務員の配偶者の国民年金保険と健康保険の扶養に入っていることです。 社会保険上の扶養に入っている場合、主婦（夫）の方は自分で国民年金保険料と健康保険料を支払う必要がありません。 国保と違って会社の健康保険料は本人の給料等で決まるはずなので株の影響はありませんし、世帯主だと扶養控除や配偶者控除の判定も関係ありませんし。 影響を考える必要がある人は個人事業主、年金生活者、高齢者、主婦、学生などでしょうか。 ":"&")+"url="+encodeURIComponent(b)),f.setRequestHeader("Content-Type","application/x-www-form-urlencoded"),f.send(a))}}}function B(){var b={},c;c=document.getElementsByTagName("IMG");if(!c.length)return{};var a=c[0];if(! //=c.offsetWidth&&0>=c.offsetHeight)a=!1;else{d=c.getBoundingClientRect();var f=document.body;a=d.top+("pageYOffset"in window?window.pageYOffset:(document.documentElement||f.parentNode||f).scrollTop);d=d.left+("pageXOffset"in window?window.pageXOffset:(document.documentElement||f.parentNode||f).scrollLeft);f=a.toString()+","+d;b.b.hasOwnProperty(f)?a=!1:(b.b[f]=!0,a=a<=b.g.height&&d<=b.g.width)}a&&(b.a.push(e),b.c[e]=!0)}y.prototype.checkImageForCriticality=function(b){b.getBoundingClientRect&&z(this,b)};u("pagespeed.CriticalImages.checkImageForCriticality",function(b){x.checkImageForCriticality(b)});u("pagespeed.CriticalImages.checkCriticalImages",function(){A(x)});function A(b){b.b={};for(var c=["IMG","INPUT"],a=[],d=0;db||1342177279>>=1)c+=c;return a};q!=p&&null!=q&&g(h,n,{configurable:!0,writable:!0,value:q});var t=this;function u(b,c){var a=b.split(". 1月1日～12月31日までの1年間において, まず、税法上の扶養については株の儲け（所得）が38万円を超えたら扶養から外れます。, あれ？主婦の扶養って103万円じゃなかったっけ？と思われる方も多いかもしれません。, たしかに、主婦のパートについては「103万円の壁」というものがあります。ただ、これは給与所得のケース。パートなどの収入に対しては103万円の場合は65万円の給与所得控除が認められるため、パート収入が103万円-65万円＝38万円の所得となります。, 株式投資の場合には給与所得控除のような所得控除はないので、利益＝所得とみなされます。, 続いて、夫がサラリーマンの場合は年間の株の収入が130万円を超えた場合、この場合は社会保険の扶養からも外れます。, 社会保険の扶養は「所得」ではなく収入と表現されます。ただ、株式投資の場合は所得と同様になります。こちらの基準は年間130万円となります。ただし、株の儲け以外にパート収入などがある場合はそれも合算して考えます。パート収入の方は額面が対象になります。, なお、社会保険の扶養については「恒常的な収入が130万円以上（見込み）」となっています。, そのため、暦年（1月～12月）で130万円以上の株式譲渡益や配当益があったからといって、それが恒常的な収入とみなしてよいのかという疑問はあります。, ただ、実務的には配当金については恒常的な収入として加えることが多く、譲渡益（売買益）への対応は微妙なところです。, 中小企業が加入している社会保険制度である協会けんぽの場合、“扶養されるべき人であるかどうかの収入基準は継続的・恒常的な収入で判断します（突発的な譲渡所得などは判定の対象となりません）。”としています。, そのため、単年度で130万円以上の譲渡益が出たとしても扶養から即外れるという事は心配しなくても良さそうです。, 配偶者が健康保険組合に加入している場合は、管理されている保険組合にお尋ねください。, 第3号被保険者は上記のどちらも事実上の免除となっているため、国保＋国民年金への加入だけで年間に数十万円の保険料負担が新たに生じることになります。, 年金に加えて国民健康保険への加入が必要となり、家計としてはダブルパンチを受けることになります。, じゃあ株なんかやめておこうと思うかもしれませんね。ただ、このリスクを簡単にゼロにできる方法があります。, それは証券会社の口座を「特定口座（源泉徴収あり）」にしておくことです。こうしておけば株の利益に対する税金を証券会社が自動で計算して利益から天引きして納付までしてくれます。, この場合の所得は銀行預金の利子と同様に「源泉分離課税」という扱いになり、いくら株で儲けていても、あなた自身の所得には加算されません。当然に夫の税法上の扶養、社会保険上の扶養からも外れることはありません。, ただ、話は単純ではありません。それは、上記であげた基準を超えないのであれば源泉徴収なしを選択したほうが得になるのです。, どういうことなのでしょうか？わかりやすいように年間の株の儲け別に税金の扱いを表にしてみました。, ポイントは年間38万円以下の儲けしかないときですね。源泉徴収ありの場合は源泉分離課税といて一律で20％の税率で税金がかかりますが、源泉徴収なしの場合は申告分離課税となります。申告をする際、人には年間38万円の基礎控除が認められています。, そのため「株の儲け-38万円（基礎控除）」の範囲内であれば税金はゼロになるわけです。, そのため、株式投資はするけど、収入が少ないという方は源泉徴収なしの口座を使ったほうが税金分だけ得をできるということになります。, ※こちらはパート収入のようなほかの収入がないケースを前提としています。年間で65万円以上のパート収入（給与収入）がある場合には金額が変わってきます。, まず、投資金額が少額で年間に38万円の利益なんて絶対に出ないよ。という方については源泉徴収なしを選択しておけばよいかと思います。, 一方で、数百万円単位で株を保有している方は年間の利益が38万円を超える可能性もありえるはずです。そういう方はリスクを予防する意味でも源泉徴収ありを選択しておくほうが良いでしょう。, 含み益は売却をして実現しないと所得になりません。源泉徴収なしを選んでおいて、利益が38万円以下になるようにコントロールすればよいだけという考えもあります。, たくさん利益が出ていて現金化したい場合は、源泉徴収ありの口座に切り替えてから売ればいいだけです。切り替えは1月1日以降の初回取引前であれば変更可能です。, どうしても急いで売りたいけど、扶養から外れたくないという場合は、別の証券会社に口座を作って、源泉徴収ありの口座としてそこに株式を移管（移動させること）して、売ればいいです。, 多少時間はかかりますが、1年待つよりは早いです。急いでいる方は「最短即日で口座開設できるネット証券比較」も参考にしてみてくださいね。, また、今回は主婦のケースを取り上げましたが、他にもサラリーマン、個人事業主、学生といった立場によって株の税金が与える影響は違います。, 主婦以外のケースについては「株の特定口座「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の比較。どちらを選ぶべき？」でも紹介しているのでこちらもぜひご参照ください。, 主婦ではなく、自分のお子様の株式投資（証券口座）と税金については以下の記事も参考にしてください。, 【主婦（主夫）は把握しておきたい株式投資の税金と扶養の関係】に興味があるのであれば、以下の記事もおすすめです, 人気のふるさと納税はどこ経由で寄付がいいのか？おすすめのふるさと納税ポータルサイト, MoneyLifehackによる、おすすめの比較記事です。様々な金融サービスをユーザー目線で比較しています。, Money LifeHack（マネーライフハック）はお金に関して、役に立ったと思えるような記事を発信するブログメディアです。お金を守り殖やすための貯蓄術や投資、節約のための様々な生活術、知っておきたい・活用したい様々な制度やサービスなどをできるだけ分かりやすく紹介していきます。, 扶養の範囲内で働くというのはよく聞かれる言葉ですね。一般的にはパートをしている主婦や、学生などが配偶者や両親の扶養に入っている人がそれをはずれない範囲内でお金を稼ぐという意味です。, 年金制度においていわゆる専業主婦や一定の収入以下のパート主婦は「第3号被保険者」という被保険者に区分されます。この第3号被保険者制度は専業主婦優遇であるとして廃止や改正の動きもあり, 最近では、子供自身に株式投資をさせるご家庭も増えています。また、株主優待やIPO投資のために家族で投資をしているご家庭もあるでしょう。
扶養とは生活の面倒を見ることです。この扶養には大きく「所得税面」「社会保険面」「会社面」という三つのポイントがあります。 所得税面 その年の1月から12月までの合計所得金額が38万円以下の人が入ります。この被扶養者を扶養する人（通常は世帯主）には扶養控除などの特典があります。 社会保険面 被保険者本人に生活の面倒をみてもらっている親族であり、年間収入が、130万円未満かつ世帯主の半分以下の所得である場合です。この場合、ご主人がサラリーマンの主婦の場合、夫の厚生年金に … calendar 2020年02月19日. 扶養親族である妻や子どもが、株や投資信託の配当収入を得ていたら、夫、親の扶養控除から外れて税金が高くなる場合があるので、注意してください。扶養家族から外れないようにするためには「確定申告不要制度」を選ぶことです。 扶養に入っている主婦の方が株取引をする際に注意したいのが、株の利益が出たことで旦那さんの扶養から外れてしまう事です。 この記事では、主婦の方が税金や社会保険などの面で損せずに株式投資を行うポイントをご紹介いたします！ 主婦が株式投資を始めるにあたり、注意しなければならないことは株式投資で得た利益にかかる税金と夫の扶養との関係です。 まず理解しておかなければならないのは、所得が38万円を超えたりしてしまうと夫の扶養から外れてしまうという点です。 所得とは、収入から必要経費を引いた残りが所得になります。 夫の扶養に入ると、夫は「配偶者控除」という所得控除が受けられますので、納めるべき税金が少なくなります。 妻の … 先日、知り合いがこんなことがあったそうです。勤めている会社宛に税務署から「扶養控除の見直しについて」とい通知が届いて妻が扶養から外されてしまったというのです。妻は働いていないのにです。なぜこんなことが起こったのでしょう？これは「妻が株で儲けていたから」なのです。 ("naturalWidth"in a&&"naturalHeight"in a))return{};for(var d=0;a=c[d];++d){var e=a.getAttribute("data-pagespeed-url-hash");e&&(! !b.a.length)for(a+="&ci="+encodeURIComponent(b.a[0]),d=1;d=a.length+e.length&&(a+=e)}b.i&&(e="&rd="+encodeURIComponent(JSON.stringify(B())),131072>=a.length+e.length&&(a+=e),c=!0);C=a;if(c){d=b.h;b=b.j;var f;if(window.XMLHttpRequest)f=new XMLHttpRequest;else if(window.ActiveXObject)try{f=new ActiveXObject("Msxml2.XMLHTTP")}catch(r){try{f=new ActiveXObject("Microsoft.XMLHTTP")}catch(D){}}f&&(f.open("POST",d+(-1==d.indexOf("?")?"? 社会保険の扶養に関する確認先で、一番確実なのは、御主人の社会保険組合になります。 通常、社会保険の扶養は「利益=所得」ではなく、収入金額で判断されますが、株の譲渡に関しては不案内ですみませ … reload 2020年02月20日. 確かに、株で得た利益が年間の基礎控除である48万円を超えてしまうと控除から外れてしまうような気がしますね。, 株の配当金は企業が株主に利益を還元するもので、振り込まれた時点ですでに税金が引かれている為、確定申告の必要はありません。, 株を売却して得られた利益は給与所得ではないので、株の利益が年間48万円を超えると扶養からはずれてしまいます。, また、利益に対して20.315％の税金を納めなければならず、確定申告する必要が出てきます。, また、NISA口座で取引すれば、株式を売却して得た利益も非課税になるのでぜひ知っておきましょう。, 「特定口座（源泉徴収あり）」を選ぶと、株式の売却で利益を得た場合に20.315％の税金が取引の度に差し引かれます。, 証券会社があなたに代わって納税をしてくれるのです。これであれば確定申告をする必要がありません。, 極端な話ですが、銀行に預けている定期預金の利息が100万円を超えても扶養から外れることはありませんよね。, ≪画像元：SMBC日興証券[https://www.smbcnikko.co.jp/service/account/tokutei/index.html]≫, しかし、1つだけ「特定口座（源泉徴収あり）」にするデメリットがあるので説明します。, 所得が48万円以下であれば控除内なので非課税なはずなのに「株で48万円も利益は出せないからいいわ」と「特定口座（源泉徴収なし）」で口座を開設する方法もあります。, しかし、「特定口座（源泉徴収なし）」の場合には、利益が48万円以上になると扶養から外れてしまうのでご注意ください。, 扶養に入っている主婦の方でも「特定口座（源泉徴収あり）」で口座を開設すれば扶養から外れたり確定申告をしたりする必要はありません。, この記事内のリンクから商品を購入されるとマイクロソフトはアフィリエイト広告収入を得ることがあります, 「特定口座（源泉徴収なし）」の場合には、利益が48万円以上になると扶養から外れてしまう, 新しいFacebookアプリで友達とのコミュニケーションを快適に楽しんで頂けます。. //]]>, Money LifeHack（マネーライフハック）はお金に関するお役立ち情報ブログメディアです。知っておくと得をする、知らないと損をするお金と経済に関する記事を1記事1テーマでお届けしています。, 最近では、主婦をしながら投資もやっているという主婦投資家の方も増えているようです。そのとき知っておきたいのは投資と税金の関係。下手をすると投資で利益が出ても、支払う税金や社会保険料などの増大によって大きなマイナスとなることもあります。, 今回は、配偶者の扶養に入っている主婦（主夫）が気を付けておくべき株式投資の税金と扶養の関係性についてまとめていきます。, 主婦（主夫）のように配偶者の方の扶養に入っている方は、株式投資の利益に対する税金の申告方法によっては、そうした「扶養」に関する部分に影響が及ぶことがあります。, 株の利益を申告したら、夫の扶養から外れてしまった……なんてことにならないように主婦の方が考えておくべき、株式投資の利益や税金についての関係を理解しておきましょう。, 今回はサラリーマン（会社員・第2号被保険者）を配偶者に持つ、主婦（主夫）が株式投資をする上で注意したい税金や社会保険料の関係について紹介していきます。, 株式投資と扶養の関係を説明する前にまずは「主婦の扶養」という言葉の意味を理解しましょう。一般に扶養というのは二つの制度で利用されています。, こちらは明確であり、収入から必要経費を差し引いた所得が38万円以下の人は税法上の扶養に入ることができます。夫の扶養に入った場合、夫は「配偶者控除」と呼ばれる所得控除が利用できるようになります。そのため、配偶者控除の分だけ夫は税金が安くなります。, 夫が第2号被保険者（サラリーマンや公務員）で、妻の収入見込みが年間で130万円以下の場合は社会保険上の扶養に入ることができます。このときの妻は「第3号被保険者」となります。, 株式投資における税金は、利益部分の20%となっています（復興特別所得税を含めると20.315％）。, 基本的には申告分離課税となっているので、利益の20％を支払えば課税関係は終了となります。, ただし、この利益部分は所得（収入）として扱われることになります。結果として上記であげた扶養基準をオーバーしてしまった場合には扶養から外れてしまうことがあるのです。, まずは株式投資における所得の計算方法から見ていきましょう。 さらに株の利益とパート収入が125万円あるので所得税や住民税がかかります。 更に130万円を越えるのであれば社会保険の扶養から外れ そもそも、扶養に入る・外れるかの基準となる所得金額の計算は、 給与から所得控除(最低65万円)を差し引いた金額+株の利益 となるのですが、 このときに「株の利益」として計上されるのは確定申告した … 社会保険の扶養を左右する「年収106万円、130 ... ママ友3人でチームを組み、株取引で1,000万円以上の利益達成など自身の体験から「役立つお金の話」を主婦目線で発信、講座・執筆・個別 … 年間の株利益が25万 . 株の譲渡益で社会保険の扶養の計算に入れる？ なお、社会保険の扶養については「恒常的な収入が130万円以上（見込み）」となっています。 そのため、暦年（1月～12月）で130万円以上の株式譲渡益や配当益があったからといって、それが恒常的な収入とみなしてよいのかという疑問はあります。 (e in b)&&0=b[e].o&&a.height>=b[e].m)&&(b[e]={rw:a.width,rh:a.height,ow:a.naturalWidth,oh:a.naturalHeight})}return b}var C="";u("pagespeed.CriticalImages.getBeaconData",function(){return C});u("pagespeed.CriticalImages.Run",function(b,c,a,d,e,f){var r=new y(b,c,a,e,f);x=r;d&&w(function(){window.setTimeout(function(){A(r)},0)})});})();pagespeed.CriticalImages.Run('/mod_pagespeed_beacon','https://money-lifehack.com/asset-management/stock-trading/102','bfgHp_XldL',true,false,'8ebpkI5Adqk'); また、130万円を超えると社会保険の扶養からも外れてしまいます。 扶養から外れずに投資で利益を出す方法を調べてみました。 株や投資には、特定口座の源泉徴収あり口座と源泉徴収なし口座、一般口座 … 株で利益を得ても扶養控除からは外れない 「特定口座（源泉徴収あり）」のメリット・デメリット 成瀬 なぎさ 2020/06/28 20:00 社会保険労務士の酒井嘉孝です。3月15日は確定申告の申告時期で、前年の収入、支出について振り返る時期ですが、株の売買で出た利益は健康保険の扶養認定においてどう影響してくるか書いてみたいと思います。なお健康保険の扶養認定は健康保険組合によってだいぶ判断が変わります。 この場合、年間利益だけで20万超えているので確定申告が必要となり. (function(){for(var g="function"==typeof Object.defineProperties?Object.defineProperty:function(b,c,a){if(a.get||a.set)throw new TypeError("ES3 does not support getters and setters. これが株取引・株式投資と何の関係があるのか？というと、株取引で38万円超の利益（所得）を子供が申告した場合、親の税法上の扶養から外れてしまうのです。 これは由々しきことですよね？ 株式譲渡益・配当と社会保険料の関係 4－5 社会保険料や扶養者の税金への影響 上場 一般 （注）こ こでは、年金は厚生年金、健康保険は組 合健康保険または協会けんぽに加入してい る給与所得者を指しています。 税制上の控除や社会保険料の判定を行 ＞株による所得の場合は額不定（38万円の利益を得るために売った株の額）の部分に対比する（つまり、社会保険の被扶養者の判定においては、株による所得の場合、「株の売り上げ高（株の購入に要した額を差っ引く前）」が130万円までとなる）と私は思うのですが、いかがでしょうか。
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on 2021年2月20日
