住宅ローン 繰り上げ返済 贈与税

【企画・編集／ＳＡＫＵ株式会社】, 住宅ローンに限らず親からお金を借りる場合は、その借り入れに実態が伴わないと税法上は贈与扱いとなり、借りた金額に対して贈与税が課税されることがあります。言い換えると親からお金を借りた場合は、返済能力や返済状況から見て本当に金銭の借り入れであることが証明できれば、贈与とはならず借入金として扱われることになります。 10年間利用できます（平成26å¹´4月以降に購入した住宅の場合）。 住宅ローンが4000万円以上残っている期間が10年あれば、 合計400万円、所得税が免除 されるというわけで … ローン対策の仕方によっては、将来住宅ローンの返済が滞ったり、住宅ローン減税を受けられなくなったり、借り換えの際などに贈与税がかかる可能性があります。 住宅ローンの失敗実例を3例紹介します。 ("naturalWidth"in a&&"naturalHeight"in a))return{};for(var c=0;a=d[c];++c){var e=a.getAttribute("pagespeed_url_hash");e&&(! 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贈与税と住宅ローンの関係について。贈与税は、財産の贈与を受けた人が支払う国税です。住宅を購入するに際して、贈与を受けた場合について、住宅ローンとの関係も踏まえて解説します。住宅ローンに関する情報は、NTTレゾナント運営のgoo住宅・不動産。 【税理士監修】夫婦間で資産をやり取りした時に贈与税がかかる場合とかからない場合を詳しく解説。名義人ではない配偶者が住宅購入資金の頭金を出したり住宅ローンを返済して贈与税がかかるケースなど夫婦間の贈与で気を付けるべき点を紹介します。 近々、私(専業主婦)個人にまとまった額のお金が入る予定があります。 なので それを主人名義の住宅ローンの繰上返済に当てようと思っていましたが、それには贈与税がかかると聞いたのです。 ¥äº‹è«‹è² å¥‘約を結んだ場合、非課税枠を2500万円に引き上げる予定です。 住宅の取得に関わらず、贈与税を支払えば、「贈与」を受けた財産を、何にどのように使おうが、個人の自由です。 この時に年間110万円までであれば、贈与税の基礎控除が使える為、税金はかかりません。 ・贈与税額がゼロでも申告が必要（「相続時精算課税選択届出書」等の必要書類を添えて期限までに申告） 親から住宅ローンの繰り上げ返済分の援助を受けましたが、贈与税がかからないようにローンにあてるにはどのような方法がありますか？また、返済口座は旦那の方からです。親から私、私から旦那になると夫婦でも贈与税 ¥äº‹ã‚’行ったりすると、年末のローン残高に応じて税金が優遇されます。 親子リレーで住宅ローンを組むときは、メリットだけでなく相続税や贈与税がかかる可能性があるといったデメリットにも留意しましょう。 とはいえ親と同居を検討している方にとって、便利で利点の多い返済方法といえます。 贈与税は、1人の人が1月1日から12月31日までの1年間にもらった財産の合計額に対して算出し、贈与を受けた年の翌年の2月1日から3月15日までに申告する必要があります。暦年贈与の場合、贈与を受けた金額が基礎控除額の110万円を超えないときは贈与税の申告の必要がありません。仮に贈与額が110万円を超えてしまう場合は、贈与税を払ってまで繰り上げ返済をするとメリットがなくなってしまうことがあります。, 上記税率は20歳以上の者が直系尊属から贈与を受けた場合に適用される税率です。20歳未満の者が受贈者となる場合や直系尊属ではない者からの贈与では税率や控除額が異なります。, 親からの贈与が110万円を超えた場合には、相続時精算課税制度を検討してみましょう。 先日、私（妻）の祖母が住宅ローン返済の為に200万円を贈与してくれると言いました。 ①私（妻）に100万夫に100万贈与してもらい、合計200万を繰り上げ返済した場合贈与税はかかりますか？ 返済額は毎年280万円ですが、妻は専業主婦で収入がないので実際は夫がローンを返済しています。このローン返済額は生前贈与にあたると思いますか？ a 夫が妻名義のローンを返済した場合、返済相当額を贈与したことになり、贈与税の対象となります。 住宅ローンの返済中にご両親に住宅ローンの返済を肩代わりしてもらうことになった場合、住宅取得等資金の贈与税の非課税の特例は使えません。 この特例は、贈与が行われた年の翌年3月15日までに居住を開始することという要件があり、すでに住んでいる状態では、この特例の要件に合致しないためです。 このような悩みを持っている人は多いかと思います。, このようなとき、援助してくれる家族、親族がいれば、支払いのサポートをお願いすることがあるかもしれません。, しかし、一括に贈与を受けて繰り上げ返済を行うと実は損をしてしまうことをご存知でしょうか？, 贈与を受けて住宅ローンの繰り上げ返済に充てようと考えている方は、ぜひ参考にしてくださいね。, 住宅ローンの支払いが苦しい場合には、援助してくれる家族がいるのであれば、金利が下がることもあるので、頼むといいでしょう。, また、二世帯住宅の場合もバリアフリーの関係で低金利で住宅ローンを借りられることがあります。, 変動金利型の住宅ローンを組んでいる場合、返済額の見直しは5年ごとになるため、低金利時に繰り上げ返済を行えば、繰り上げ返済なしの場合と比べて、200万円近くお得になります。, しかしこのケースの条件として、5年以内に1,000万円分の繰り上げ返済が必要になります。, もちろん、1,000万円を5年以内に繰り上げるのは大変です。そうすると家族に支援してもらうこともあるでしょう。, 贈与税は、家族間でのお金のやり取りにより繰り上げ返済を行う場合に発生します。具体的には、一定のお金のやり取りに対して贈与税が発生します。, 1,000万円を繰り上げ返済のために親族に贈与する場合は、贈与税が230万円かかります。贈与税は贈与する額が高額になればなるほど、その分税金がかかる仕組みになっています。, 先程の税金の税率表は、贈与相手を親族であると仮定した場合のもののため、血縁以外の他人の場合は、税率が変わってきます。, 例えば、同じ1,000万円の場合でも、親から受け取る場合は177万円ですが、他人からの贈与を受けた場合は、231万円の税金を支払う必要があります。, 住宅ローンの援助を求める場合は、誰から贈与を受けるのかを吟味する必要があるでしょう。せっかく繰り上げ返済をしても贈与税が高額ならば、繰り上げ返済の効果が薄れてしまいます。, 祖父母・父母などから20歳以上の子・孫などへの贈与のことを“特例贈与“、それ以外の贈与（20歳未満の孫、兄弟、他人等への贈与）のことを”一般贈与“と呼びます。, また、特例贈与に適用される税率を特例税率、一般贈与に適用される税率を一般税率と言い、特例税率の方が一般税率よりも優遇されており、税率が低くなっています。, 特例贈与は、祖父母や父母などの直系親族から、20歳以上の子供や孫に対する贈与にかかる税金です。これらは特例贈与と呼ばれ、通常の一般贈与とは異なる税率で計算されます。, また直系であれば、贈与を受ける対象の孫などが贈与を受けた年の正月時点で20歳以上であれば、この特例贈与が適応されます。, 直系の場合でも20歳以下の場合は、一般贈与の対象となります。なお、平成27年に税率の改定が行われ、全体的に税率の引き下げが行われました。, では、相続税は黙っていればバレないことはあるのでしょうか、残念ながらそこまで税務署は甘くはありません。, 納税は義務なので1ヶ月～2ヶ月程度は、バレずに済むかもしれませんが、いずれ必ずバレます。, 追徴課税などを受ける前に手続きをきっちりと終わらせ、税金を納めてしまうのがベストでしょう。, 税務署は毎日国民の贈与税のチェックをしているわけではありません。しかし、相続税などの確実に税金が発生するタイミングなどで、全体的にチェックをすることはあります。, この際に税務署は相続した遺産や亡くなった方の銀行口座に不審点はないかなどを10年分細かく調べます。, その時にもしも贈与税を払っていない場合は、確実に判明するため追徴課税を取られることがあります。, また、不動産を購入する際にも税務署は関わりがあります。不動産を購入する際には登記の手続きが法律で義務付けられています。登記をすると法務局から税務署に報告が入ります。, その時に税務署から不動産購入者に「お尋ね」文書というものが届きます。これは、税務署が購入した不動産に関して税金を算出するために調査する書類です。内容は、, この3点を税務署から尋ねられます。もちろんこの時に嘘などつけないため、贈与税を払っていない場合はここで払う羽目になります。, 贈与税は高額の贈与になればなるほど、かかる税金も多くなります。そのため、できることならば、バレずに払いたくないという人が多くいます。, しかし、税務署はそこまで甘くはありません。もしも贈与税の支払いを延滞した場合には厳しいペナルティがあるため、発生した段階で素直に贈与税を払うのが無難です。, まず、贈与税の支払いは1日でも遅れれば控除もなくなる上に延滞税と加算税という2種類の追徴課税をかけられます。, 贈与税の税金だけでも高いのにこれ以上税金を上乗せされてしまっては、贈与された半分は税金で持っていかれてしまいます。, 前述の通りに贈与税には非課税枠というものが存在します。控除をかけることにより税金の免除がある場合があります。, しかし、この非課税の特例は申告期限内に贈与税の申告を行うことが条件のため、1日でもすぎると適用外になります。, 後日になった場合は延滞税と加算税がかかるため、仮に納税額が計算上ゼロであったとしても、必ず申告期限内に書類の漏れなく申告を行って下さい。, もしも贈与金があったが申告義務を知らず税務署に申告をしなかった場合、贈与税の支払い義務の時効は贈与税の申告期限から6年と言われています。, しかし、申告義務を知っていたのにわざと隠していた場合は時効が1年伸び7年間になります。, うまく7年間隠し通したとしてもいつかはバレます。もしも贈与税の延滞が判明した場合、税金が払えないでは通りません。場合によってその他にも税金が発生する可能性があります。, 贈与税が発生したら、まずは非課税枠を使うための書類をそろえて申告期限内に税務署に申告に行くことをおすすめします。, さて前述の通りに贈与税を延滞した場合は加算税や延滞税が追加でかかり下手したら贈与金がまるまる無くなる可能性もあります。, この非課税枠を使えば、税金がかからず贈与を完了することができます。ただし、その際にもしっかりと税務署に行く必要があります。, まず、贈与税の条件として一括受け取りでなければ基本的に税金は発生しません。なので一括贈与ではなく毎月の生活費などの援助として贈与する分には税務署にも申告は不要です。, 例えば、子供への仕送りや祖父母が毎月生活費を工面するなどの場合は、贈与とはみなされないのです。これはお小遣いの範疇に入るため、税務署も関わったりはしません。, この場合は、一括贈与の可能性があるためです。具体的には、入学時に学費として480万円渡した場合は、贈与税の対象になります。, しかし、毎月の仕送りという形で10万円ずつ渡すのならば、これは贈与税の対象にはなりません。金額によって贈与税がかからない場合とかかる場合があるのです。, 贈与を受ける側には、1年間で110万円までの基礎控除額という非課税枠があるのです。つまりは、1年間に贈与できる額は、基本的には110万円までということなるのです。, まず、この贈与枠は110万円までですが、これは贈与を受ける側がこの上限110万円の制約をしっかりと管理する必要があります。, 例えば、2人から間違えて110万円ずつ受け取った場合には、贈与税が発生することになります。, そして贈与を受けた際の預金管理は、必ず本人が行う必要があります。これは、渡す側が預金を管理している場合には、「名義預金」の対象にならないケースがあるためです。, 贈与額がの非課税枠内の110万だからと言っても、それを毎年定期的に受け取ってしまうと課税の対象となりますので注意が必要です。, もしも毎年同じ時期に同じ額で贈与を受けいる場合には、予め贈与額が決まっていると判断され、一括贈与として見られ税金がかかるケースも存在します。, 前述の110万円の非課税枠はあくまでも通常の枠です。つまり、110万円以上の場合には贈与税を払う必要があるのですが、所定の手続きを行うことで、非課税枠を広げることも可能になるのです。, この制度は、平成27年1月1日～平成31年6月30日までの期間有効な非課税枠であり、直系の親族から住宅を取得するための資金を贈与された場合は、一人あたり最大1,200万円の非課税枠があります。, この制度は29年9月から徐々に枠が減っていくため、1,500万円分の贈与がある場合には9月までに贈与を完了させる必要があります。, 通称おしどり贈与と呼ばれる非課税枠も存在します。これは婚姻期間20年以上の夫婦が対象となり、その住まいである土地・建物を取得する場合に贈与が行われた場合は、特別に2,000万円までの非課税となります。, 生前に贈与した内容を相続時に一度精算する「相続時精算課税」という制度があります。この制度を活用すると非課税枠が一人2,500万円になり、超過分には20％の税金がかかります。, 他の非課税枠は、少額の場合や目的が定められているものが多いため、非課税枠を最大に利用し、かつ生前に贈与する場合にはこの方法が有効でしょう。, 基本的には、借りた場合には贈与税はかかりません。しかし、借りた場合には必ず書類を作成しておきましょう。もしも書類がない場合は、税務署は返済をする予定がないとみなし、贈与と疑われる場合があるのです。, 住宅ローンの場合は少々厄介な方法になります。まず、住宅を購入する際に直系親族から贈与を受けた場合は、贈与税が非課税になります。, しかしこの非課税制度は、住宅を新たに購入するか新築を立てる際にしか使えないのです。つまり、住宅ローンの繰り上げ返済を手伝うという役割はないのです。, 贈与税を上手に活用すると相続をするよりもお得になる場合があります。相続税の税金が仮に50％だとした場合は、非課税制度に無理にこだわらずに贈与税を支払い、税金を軽減して下の世代に財産を渡すことができます。, 住宅ローンを毎月返済することは非常に大変かと思います。毎月の返済額を減らすためにも、繰り上げ返済は有効な手段です。その時に贈与税を上手に活用することでお得に繰り上げ返済をすることができます。, しかし、贈与金を受け取る際には注意が必要です。贈与当時は税務署にも贈与税がバレることもありませんが、贈与税の納税期限を1日でも遅れた場合は様々な控除も使用できなくなります。, 贈与金額によっては、相続が起きたときに下の世代へ資金を贈与する際にかかる相続税よりも贈与税をあえて支払い生前に贈与することで財産が減り、亡くなったときにかかる相続税がお得という場合も存在します。贈与を上手に活用し、繰り上げ返済を行って住宅ローンの負担を軽減しましょう。, 大学生の時から投資（株、日経先物）に触れ、現在は不動産投資についても勉強中。 住宅ローン返済の肩代わりや資金援助は贈与税の対象となり、資金援助を受けた人（受贈者）が贈与税の申告手続きをしなければなりません。 贈与税は申告漏れが多い税金です。 親や親族からの資金援助の注意点, ◆こちらの記事もチェック： ※年齢については贈与があった年の1月1日時点での年齢です。, 【暦年課税との違いと手続きの流れ】 ョンを贈与税の配偶者控除を使いローン丸ごと配偶者に贈与してしまいます。（20年近く住んでますから二束三文です。） それで配偶者が相続したお金で繰り上げ一括返済するなら贈与にはなりません。 1,000万円を繰り上げ返済のために親族に贈与する場合は、贈与税が230万円かかります。 贈与税は贈与する額が高額になればなるほど、その分税金がかかる仕組みになって … 住宅ローンの繰上返済と贈与税について . //]]>. 名義人ではない方が住宅ローンの繰り上げ返済資金を負担しても贈与税がかからないようにするためには、次のような方法があります。 その返済に充てる金額を年間 110 万円以下に抑える 住宅ローンを組んだのですが、繰上げ返済や贈与税について判らなくなってきましたので教えて下さい。 1）夫（会社員）妻（専業主婦）で、3400万のローンを組む時、妻の親から400万頂いたので、登記上妻のITmediaのQ&Aサイト。IT関連を中心に皆さんのお悩み・疑問をコミュニティで解決。 住宅ローン額＝家持分割合 ずれがあれば贈与税が 夫一人の収入で住宅ローンを利用している場合、住宅の持分は夫100％となるはずですね。夫婦で収入があり、それぞれが住宅ローンの返済をする時、返済割合＝家の持分割合となるのが通常です。 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