on 2021年2月20日
が！！後々、確認したら配偶者控除が出来ていない事が発覚！！今回は自分の失敗をもとに産休育休中の私（妻）が夫の扶養として配偶者控除にちゃんとなっているか調べるのに「源泉徴収票」のどこを確認すればよいのかをまとめていきます 配偶者控除や配偶者特別控除は、一般に妻が専業主婦や年収が少ない場合、夫が納める税金を控除の申請をすることで「低くしますよ」という制度です。年収の条件は、1月～12月の1年間の年収で下記となります。 また、妻がバリバリ働いて大黒柱であり、夫の年収が条件内というように、夫と妻が逆でも、妻が控除を申請することで税金の負担が軽くなります。 ・配偶者控除を受けられる妻（夫）の年収上限額：103万円以下 … 産育休中は夫の年末調整の配偶者控除を受けられる. 2：夫婦で「生計を一」にしていること 妻の年収が141万未満（所得76万未満）、かつ夫の年収が1220万未満（所得1000万未満）→. こんにちは、東京都港区の税理士法人インテグリティ、公認会計士・税理士の佐藤です。 今回は、育児休業している妻を夫の控除対象配偶者にして節税する方法を紹介します。 妻がフルタイムで働いている夫婦共働き世帯は年々増加しています。このときは妻にも相当程度の所得があるため、夫は妻を控除対象配偶者にはしていないと思います。しかし、妻が育児休暇中の場合、夫の控除対象配偶者に入ることで節税できるかもしれません。 産休育休中の配偶者控除について 只今産休に入って間もない会社員27歳女です。 来年1年間、私は産休育休で所得が0の予定ですので夫の扶養に入り、配偶者控除を受けられれば受けたいと思っております。 … 共働き夫婦の場合、奥さんもある程度の収入がある場合には夫の扶養に入ってないかと思います。 ですので、産休育休中も特に会社への扶養控除等申告書を例年通りのまま出しているケースがあるかもしれません。 妻が育休中でも利用できる配偶者控除と配偶者特別控除とは. 配偶者控除を受けるためには、以下の5つの条件を満たす必要があります。 共働き正社員でも産休・育休中は給料が減るため、給料年収201万5,999円以下（所得123万円以下）なら妻を扶養に入れて夫で配偶者控除・配偶者特別控除ができます。年末調整や確定申告で申請しましょう。出産手当金・出産育児一時金・育児休業給付金は含めないので共働きでも対象です。 そのため、これらの給付金を除いた給与（所得）が一定額以下の場合、扶養ふように入ることが可能。, この記事で言う「扶養」とは、収入の多い配偶者が「配偶者（特別）控除はいぐうしゃ（とくべつ）こうじょ」を受けることを指します。, わかりやすくするためにこの記事では、育児休業中の人＝「妻」、働いている配偶者＝「夫」という前提で話をすすめていきます。収入の条件さえクリアしていれば、男女逆でも配偶者（特別）控除の対象となります。, 妻の収入が150万円を超える場合、金額に応じて控除額が少なくなります。（節税効果が小さくなる）, ポイ活や副業など、給与以外の収入がある場合は、計算が少し複雑になるのでご注意ください。, 上記の収入（所得）には、産休・育休中に支給された「出産育児一時金」「出産手当金」「育児休業給付金」などは含めません。, 夫の給与収入が1220万以下である人が大半だと思いますので、その年の妻の給与収入が201万以下であれば育児休業中は配偶者（特別）控除を受けられます。, もらったお金は250万円を超えますが、計算に含めるのは給与100万円のみとなります。, 給与103万円までは、配偶者控除を受けることができるので、夫の所得から38万円控除されます。, 給与収入175万円の場合は、配偶者特別控除が受けられ、夫の所得から21万円控除されます。, 配偶者（特別）控除とは、妻が無収入あるいは所得が一定額以下の場合に受けられる所得控除のことです。, 控除額は、夫婦それぞれの所得により異なりますが、下記の通り所得控除を受けることができます。, 例えば、夫の年収が400万円で配偶者控除適用となると、所得税と住民税で約5.2万円の節税となります。, 所得税は、所得が多いほど税率が上がる累進課税なので、夫の収入が高ければ高いほど節税効果があります（控除の対象となる夫の収入の上限は1220万以下）。, 夫の所得が1000万超（給与収入のみなら1220万超）、あるいは妻の所得が125万超（給与収入のみなら201万超）の場合は、配偶者（特別）控除は受けられません。, 税金の控除には「所得控除」と「税額控除」の2種類があり、配偶者控除は所得控除になります。, 所得控除38万円というのは、収入から38万円引いた金額から税金を計算するということ。, 保育料は自治体によって異なるので、自治体のHPなどで「利用者負担額」を確認してみましょう。, 年末調整がこれからの場合は、夫の会社から配布される「給与所得者の配偶者控除等申告書」に記入して提出します。, 妻のその年（1月1日〜12月31日）の給与収入が150万未満の場合であることが明らかな場合は、年末調整での手続きが簡単なのでおすすめです。, 年末調整で申告するのは「見積額」のため、実際の妻の収入が見積もり額と差が生じると、再調整または確定申告が必要な場合があります。, 妻のその年（1月1日〜12月31日）の給与収入が150万円を超える場合は、確定申告がおすすめです。, 確定申告する場合は、ふるさと納税の「ワンストップ特例制度」は利用できないのでご注意ください。, ワンストップ特例制度の書類をすでに提出している場合は、忘れずに寄附金控除も確定申告しましょう。, 「上の子のときは知らなかったから申告していない！」という方もいらっしゃいますよね。, もし知らなくて配偶者控除を受けていなかった場合でも、５年間はさかのぼって申告することが出来ます（払いすぎた税金が返ってくる）。, 改正前でも、30年以降同様に「育児休業給付金」や「出産手当金」は除いた金額で計算します。, 夫の会社の扶養の条件が「社会保険の被扶養者になること」という場合、会社に申し出ると「扶養に入れることは出来ない」と言われる可能性があります。, しかし、「配偶者控除を受ける」ことは会社の制度と無関係なので、確定申告をすれば配偶者控除は受けられます。, 夫の会社に「扶養手当（家族手当）」などがある場合は、産休・育休中は手当がもらえる場合もあります。, また、手当の対象となる場合、育休明けで復職時にどう対応すべきかも事前に確認しておくと安心です。, 私の夫の会社は「社会保険の扶養に入ること」が家族手当の条件だったから、もらえなかったよ, 30年からは制度が拡大されたので、収入が会社からの給料のみの方は、出産手当金や育児休業給付金などを除いて給料が201万以下なら、ほとんどの人が配偶者（特別）控除を受けられます。, 共働き世帯は産休・育休中しか配偶者（特別）控除を利用できないので、このチャンスを逃さないよう必ず申告してくださいね！, 出産した年の医療費が高額だった場合、「医療費控除いりょうひこうじょ」で節税できます。, この記事はお役に立てましたか？ 役に立ったらSNSでのシェアやリンクをしていただけると嬉しいです。, 感想・質問等はページ下部のコメント欄またはお問い合わせよりお気軽にご連絡ください。, 結婚するまで貯金ゼロだった浪費家が、出産をきっかけに年間100万円以上の貯金に成功しました。 私が貯金ができるようになった方法を、漫画でわかりやすく紹介しています。, なんか育児休業は女があたりまえみたいな事ですね、、 自分は男で育児休業中で、周りの同僚も男性が育児休業をとる方が増えています(妻らとっていません), この記事では、内容をわかりやすくするために夫が妻の扶養に入るという前提で話をすすめています。（世間的には女性のみ育休取得される方が多いので） もちろん、妻が働いて夫が育休を取得している場合でも、収入の条件をクリアできれば夫も扶養に入る（妻が配偶者控除を受ける）ことは可能です。, 我が家は現在第三子妊娠中ですが、夫婦で1年間の育休を取得予定です。 男性がもっと育休が取りやすい社会になると良いですね(^^), 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。, 出産をきっかけに家計管理に目覚め、年間100万円以上の貯金に成功。とっても面倒くさがりな私にもできた節約・貯金術を公開しています。. 先日、夫の転勤のため育休中でした会社をやむを得ず退職し夫の会社に扶養申請をしている最中ですが、社会保険は扶養に入れられるが税法上の扶養には入れられないと言われました。今年の収入等は以下の通りです、やはり扶養に入れないので ・配偶者特別控除を受けられる妻（夫）の年収上限額：201万5,999円以下, 配偶者特別控除は、税制改正で2018年より「141万円未満」が「201万5,999円以下」に拡大されました。妻（夫）の年収が条件内であれば、配偶者が年末調整や確定申告で申請することで、配偶者控除や配偶者特別控除の対象になり、夫（妻）の税金の負担が軽くなります。, ただし、同じく2018年の税制改正で夫（妻）の年収が1,220万円を超える場合は、配偶者控除・配偶者特別控除は対象になりませんので、その他の詳細の条件に注意しましょう。, 配偶者控除・配偶者特別控除は、妻（夫）の年収の上限が決められていますので、正社員の共働き夫婦の場合、「我が家には関係ない」と思いがちですが、妻（夫）が育休中には会社より給与が支給されないことも多いため、その結果、年収が低くなり配偶者控除・配偶者特別控除の対象になる可能性があります。, ・出産手当金 産休、育休中に夫の扶養に入る?入らない?休業中に家族（旦那さん）の扶養に入った方いらっしゃいますか?産休や育休を取る年の妻の年収が201万未満なら、配偶者控除を受けられるとのことでした。給付金関連は収入にはならないと思うので、条件は満たすと思う… 4：本人の給料年収1,220万円以下（所得1,000万円以下) Copyright © 2017 節約リッチ生活 All Rights Reserved. 3：事業専従者として給与をもらっていないこと 共働きで妻がバリバリ働いており、扶養にも配偶者控除にも無縁だったという人は、産休・育休中に所得控除が受けられることを知らない場合が多い。2018年の税制改正により配偶者控除の範囲が変わり、対象になる世帯が増加した。せっかくの節税のチャンス、使わない手はない。 ※控除額は、給与所得者の合計所得金額 900 万円以下の場合（年収（給与収入の場合）1,１20 万円以下）の場合となります。, 1：12月31日時点で夫婦であること 配偶者控除について妻を扶養に入れていなくても、給与収入が200万以下であれば配偶者控除は受けられますか？また年金は含めるのですか？扶養に入れるの意味が不明です。一般的には配偶者控除を取ることを税法上の扶養に入れると言います 3：事業専従者として給与をもらっていないこと 配偶者控除や配偶者特別控除は、所得が一定以下の配偶者がいる人が受けられる控除制度です。これは、「その年の所得」によって決まるものなので、育休中や産休中でも利用できる可能性があります。 今年も年末調整の時期がやってきました。共働き夫婦で「私は扶養に入れないから関係ない」と言っている人はいませんか？共働き夫婦でも産休・育休中の方は、その年は夫の扶養に入れる可能性が高いです。今回、産休・育休中の妻が、夫の扶養に入るという過程で 配偶者控除が使えると、 5～7万円 の節税ができます。 詳しくは次の記事をお読みください。 関連 共働きでも産休・育休中は扶養に入れる！配偶者控除で節税しよう！ ※年末調整に関するまとめ記事はこちらをお読みください。 正社員の妻でも育休中の間は「配偶者控除」「配偶者特別控除」を活用して税金が低くなるかもしれないことをご存知でしょうか？, 配偶者（妻）が正社員や年収が高い場合「税金の控除は関係ない」と思いがちですが、育休中など年収が低い場合は、控除対象になる可能性があります。さらには、復帰後の保育料も安くなる可能性もあります。, 今回は、育休中の子育て世帯がチェックしておきたい「配偶者控除」「配偶者特別控除」について、ご紹介します。, 配偶者控除や配偶者特別控除は、一般に妻が専業主婦や年収が少ない場合、夫が納める税金を控除の申請をすることで「低くしますよ」という制度です。年収の条件は、1月～12月の1年間の年収で下記となります。, また、妻がバリバリ働いて大黒柱であり、夫の年収が条件内というように、夫と妻が逆でも、妻が控除を申請することで税金の負担が軽くなります。, ・配偶者控除を受けられる妻（夫）の年収上限額：103万円以下 会社によっては「扶養手当（家族手当）」がもらえる場合もある; まとめ｜産休・育休中は扶養に … 育休ママは大至急確認！『還付申告』してますか？コロナウィルスで世の中は自粛ムード。大きなイベントも軒並み延期や中止が発表され、オリンピックの延期についても検討され始めるぐらい非常事態になってきました。そんな中、2〜3月にかけての一大イベント 2：夫婦で「生計を一」にしていること 育休中の扶養控除には配偶者控除・配偶者特別控除の2種類がある 育児休暇中は仕事ができないので家計も苦しくなりますよね？ しかし、そんな時に助けてくれる制度があるので安心してください。 「産休・育休中に各種手当金をもらっているから扶養には入れない」と誤解されているママはいませんか？手当金をもらっていても、会社から支給される「給与」が年間103万円以下なら扶養に入れて配偶者控除を使えますよ。 育休中に旦那が退職します。扶養や保険等はどのような手続きが必要ですか？出来るだけ損はしたくないです。只今初めての子育てで育休中です。 そんな中、旦那が仕事を辞めて転職したいと言い出 子どもが産まれてお仕事を育休中のママやこれから出産を控えているママ。育休中はお給料が出ない分、パパの扶養に入って控除が受けられるかもしれませんよ！控除と聞くと難しそうに思うかもしれませんが、実は手続きは分かればとっても簡単です。 また、 扶養家族がいない家庭であれば、100万円以内であれば、住民税（配偶者控除33万円×10％＝3万3,000円）の控除も受けることができます 。 育休休業中でも配偶者控除は受けられるの？ それでは育児休業中の場合はどうなるのでしょうか？ 平成29年までは配偶者控除の条件がことなる; 育休中は税法上の扶養に入るだけで、社会保険に加入したまま. 妻が夫の扶養に入っている場合、利用できる所得控除には以下の2種類があります。 妻の年収が103万円以下なら配偶者控除. 4：本人の給料年収1,220万円以下（所得1,000万円以下) 育児休業の取得を決めても、期間中の収入が気になる人も多いはず。多くの企業では育休中を無給としていますが、給与が出ない期間は手当が給付されたり、税制上の措置があったりします。育休中のお金にかかわる制度をおさらいし、収支の目安を把握しておきましょう。 共働き家庭で産休・育休を使っている方は配偶者控除の対象になるかもしれません。コロナにより年収が大幅に減りそうな方にも適用可能かもしれない2020年の配偶者控除について解説しています。うまく制度を利用して節税していきましょう！ 配偶者控除の金額は、控除を受ける本人の合計所得金額が900万円以下の場合は38万円、900万超950万円以下の場合は26万円、950万円超1,000万円以下の場合は13万円です。 4.配偶者特別控除との違い 似たような控除に配偶者特別控除があります。 夫が配偶者控除を受けるには妻の年間給与収入が103万円以下、 配偶者特別控除だと年間給与収入が141万円以下、 これは2017年までの話です。 2018年からは 夫が配偶者控除を受けるには妻の年間給与収入が150万円以下、 配偶者特別控除だと年間給与収入が201万円以下になりました。 配偶者（特別）控除を夫が受けるには条件があり、以下のようになります。 簡単に言えば、普通の結婚生活を送っている会社員で、夫の収入が平均的であれば控除を受けられることになります。 育児休暇中の年末調整はどうしたらいいのか、初めての経験なので疑問に思っている方も多いのではないでしょうか。 また、育児休暇中に支給される手当には税金がかかるのか、夫の扶養に入ったほうがお得なのかなど考えることはたくさんあると思います。 ・出産育児一時金 結論から言うと、 1月～12月で会社からもらったお金が201万円以下 なら 夫の配偶者控除 or 配偶者特別控除に入れます！ 年末調整と健康保険の扶養は違う （写真＝Nejron Photo/Shutterstock.com） 私たちは日常的に「扶養に入る」という言葉を使いますが、そこには2つの意味が含まれます。1つは社会保険上の「被扶養者」のことで、もう1つは所得税上の「配偶者控除」のこと。育休中の「扶養に入る」とは、後者の所得税上の「扶養」を意味します。それぞれ詳しく見ていきましょう。 それは、夫の扶養に入って配偶者控除(配偶者特別控除)を受けることです。 共働き夫婦の場合、これまで旦那の扶養に入ってなかったという方がほとんどかと思いますが、産休・育休期間中であれば、その年に扶養に入れます。 ・退職後の求職者給付（いわゆる失業手当）など, 育児・出産による休職に対しては男女問わず、育児休業基本給付金や出産育児一時金などが支給されますが、これらの支給は税金の計算に含まれないのです。また、妻が育休中以外にも、短時間勤務などで年収が低く上記条件内であれば、配偶者控除・配偶者特別控除の恩恵を受けることができる可能性があります。, 配偶者控除・配偶者特別控除の条件は、妻（夫）の年収以外にもありますので、確認しましょう。条件に合えば、申請することで控除対象になります。, 出典：国税庁「平成 30 年分以降の配偶者控除及び配偶者特別控除の取扱いについて」 5：配偶者の給料年収103万円超、201万6千円未満（所得123万円以下), 条件の1～4は共通ですが、条件5の年収額が違います。妻（夫）の年収は、1月頃配布される「源泉徴収票」で確認できますし、妻（夫）の職場の給与担当者に確認する方法もあります。, NHKのコラム執筆をきっかけにFPとして独立。全国の女性からのお金の相談を中心にマネー講師や執筆活動をしながら、女性FPの育成も実施している。, 2020年11月16日から5日間、“これからの自分のためにお金をレベルアップさせる1週間”をテーマに、オンラインイベント「マネーフォワード Week」が開催されました。本記事では、11月17日に開催された日興アセットマネジメント講演「投資信託のはじめかた―オトナの七・五・三―」の内容を一部抜粋・編集してご紹介します。日興アセットマネジメント株式会社マーケティング部長の今福啓之氏と、同社マーケティング部副部長の小林望美氏が、長期の資産形成のために投資信託をどのように活用すべきか、お話します。, コロナ禍で「将来のお金」に不安を感じる人が増えています。とはいえ、この状況では先の見通しも立てにくいはず。そうでなくても、人生の必要資金を算出するのは簡単ではありません。ファイナンシャルプランナーの高山一恵さんに、今やるべき「マネープランの立て方」を聞きました。ファイナンシャルプランナー・高山一惠さん 2005年に女性向けFPオフィス、株式会社エフピーウーマンを創業、10年間取締役を務め退任。その後、株式会社Money&Youの取締役へ就任。女性のための、一生涯の「お金の相談パートナー」が見つかる場『FP Cafe』を運営。全国で講演活動、多くのメディアで執筆活動、相談業務を行い、女性の人生に不可欠なお金の知識を伝えている。著書は『はじめてのNISA＆iDeCo』（成美堂出版、共著）など多数。, 「初心者におすすめの商品は？」「インデックスファンドがいいの？」こういった疑問は、投資を始めた人がまず抱くものではないでしょうか。2020年10月22日、オンラインセミナー「投資未経験者向け フツーの人にとっての資産運用とは？」が開催されました。日興アセットマネジメント株式会社グローバルマーケティング共同ヘッド兼マーケティング部長の今福啓之氏が、自身の資産形成を題材に、参加者から寄せられた質問に答えます。聞き手は株式会社マネーフォワード取締役兼Fintech研究所長の瀧俊雄です。本記事ではその内容を一部抜粋・編集して紹介します。, いちよし証券は1950年創立の独立系中堅証券会社です。中小型成長株のリサーチ力を活かした個人富裕層向けの金融資産運用サービスに特化しております。, 株式会社ライフヴェーラ代表 CFP®認定者、1級FP技能士、DCプランナー1級・キャリアコンサルタント(国家資格) 家族が笑顔になれるための生活に役立つお金の知識を、セミナーやメディアを通じて情報発信。保険等商品を一切販売しないFPとして活動。専門は教育費・保険・マネー＆キャリア教育、確定拠出年金。企業講演の他、小・中学校や自治体等の講演やワークショップなど、保護者や親子向けイベントも行う。高校生・中学生の母。, 生命保険を見直すためFP資格を取得。ママ友3人でチームを組み、株取引で1,000万円以上の利益達成など自身の体験から「役立つお金の話」を主婦目線で発信、講座・執筆・個別相談を行う。, 国内外の株式、為替、マクロ経済を分析するストラテジストやテクニカル分析をするアナリストを多数抱える。ダイワ投資情報ウィークリー/マンスリーなどの投資資料は、わかりやすさ、早さ、投資タイミングを重視していることで定評。豊富な証券情報をいちはやく伝える「ダイワインターネットTV」に出演するほか、テレビ東京、NHK BS、日経CNBCなどのレギュラーコメンテーターも所属。テレビや新聞、投資雑誌、セミナー講師でおなじみの顔も多い。, 明日の投資に何か1つ、プラスの価値を――。難しく捉えられがちな投資の話を自分の事として考えるためのマーケット記事です。, 家計、住宅ローン、教育費、老後資金…読者から寄せられたお金に関する悩みにプロのファイナンシャルプランナーが答えます。, お金の運用は何をすればいい？初めてでも資産運用を幅広く学べるように森永康平氏がわかりやすく解説していきます。, 自動車ジャーナリストが話題の新車、あこがれの高級車を実車レポート。お得にクルマを使う方法もお教えします。, 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