on 2021年2月20日
収支内訳書とは、確定申告を白色申告で行う時に確定申告書bと一緒に提出するものです。1月1日～12月31日の収支をまとめて作成します。取引先（売上先）ごとに売上金額を記入し、必要経費を勘定科目ごとにまとめ記載します。 個人事業者の方は、記帳を行い、決算を行い、収支内訳書または青色決算書を作成した上で、確定申告書を作成する必要があります。 また、前々年分の課税売上が1000万円を超える方は消費税の確定申告も必要となります。 ピアノ教室などの音楽教室や英会話教室、料理教室など個人教室として運営している方、都心部であれば出張教室もあるかと思います。 「月謝とか、電気代・家賃はどうやって管理して申告するんだろ？」など自分が疑問に思っていた以下3点を記載しておきます。 ・ 収支内訳書の太枠の箇所に該当する金額がある方は、必ず記入してください。 【記載例（収支内訳書1ページ）】 金 入 収 額 価 原 上 売 売上（収入） 金 額 仕入金 額 （製品製造原価） 家事消 費 その他の収入 ① ② ③ ⑤ ⑧ ⑥ 期首商品（製品）棚卸高 白色申告の記帳の仕方は、家計簿をつけるのと同じ要領でかまいません。収入（売上）と支出（仕入・経費）を日付とともに記入します。1日の合計額での記帳が認められているのがポイントです。このページでは法定帳簿の書き方を紹介します。 【税理士ドットコム】収支内訳書の仕入金額の明細の欄の仕入先名なのですがヤフオクで仕入れた場合個人の名前、住所を書くことになるのでしょうか？4万円程度の仕入なのですが上記以外の仕入先の計の欄に仕入金額だけを書いて提出しても問題ありませんか？ フリーランスはサラリーマンと違って自分で確定申告をして税金を納めなければいけません。 いくらから確定申告が必要なのか、確定申告をしないとどうなるのか、帳簿のつけ方は、必要経費とは・・・さまざまな疑問点があるかと思います。 自宅を事務所に使っている場合には、使用している分（面積）を按分して必要経費に計上します。, ⑤ 収支内訳書の表面の「収入金額」「売上原価」の欄に、裏面に記入した取引先（売上先）ごとに売上（収入）金額の合計額を記入します。, ⑦ 収入金額の合計である⑤（売上原価がある場合には、その額を引いた額）から⑥の必要経費の合計を差し引いた金額を記入します。, ⑧確定申告書B第二表の「所得から差し引かれる金額に関する事項」には、社会保険料や生命保険料の控除など、控除される金額をすべて記入します。 【税理士ドットコム】収支内訳書の仕入金額の明細の欄の仕入先名なのですがヤフオクで仕入れた場合個人の名前、住所を書くことになるのでしょうか？4万円程度の仕入なのですが上記以外の仕入先の計の欄に仕入金額だけを書いて提出しても問題ありませんか？ 税額は、以下の所得税の速算表で確認します。, ⑭⑬で求めた「再差引所得税額（基準所得税額）」に0.021を掛けて「復興特別所得税」を記入し、⑬と合計した額を記入します。 個人で確定申告をされる場合、Amazonでの売上は、一般的には「事業所得」もしくは「雑所得」と考えられます。 なので、 「雑所得よりも、税法上お得な事業所得として申告しようと思っています」 という相談もよく頂きます。 収支内訳書の売上金額の明細 飲食店(水商売)の場合、この欄はどういった記入をすればいいですか？ 一番年間売上の多いお客さん、会社を一社ぐらい書いて、 後は「上記以外の売上先の計」にまとめて書いて合計金額を書けば問題ないです。 ※こちらは2018年度分の確定申告の仕方です。 項目へ記入する それでは項目へと記入していきます。 右側の段は空白のボックスに入力するので、特別な記入は主に左側の段の『売上（収入）金額』・『減価償却費』・『地代家賃』の3つです。 まずは『売上（収入）金額』をクリックします。 事業所得などがある人は、確定申告で白色申告をする場合には、収支内訳書を作成する必要があります。白色申告や収支内訳書とは何か、そして、収支内訳書の中でも事業所得の申告などで使われる一般用の書き方について解説していきます。 白色申告とは？ 収支内訳書は、白色申告による申告を行う際に確定申告書bと一緒に提出するものです。 1月1日～12月31日まで期間での売上や仕入、その他の経費などの合計がどのくらいであり、最終的な利益がいくらになるのかを記載するためのものです。 収支内訳書は2枚で構成されています。 収支内訳書（一般用）の2ページ目の「減価償却費の計算」は、[固定資産管理]ウィンドウ（詳細）で入力します。事前に固定資産を入力しておくと、減価償却が発生する固定資産を含めて2ページ目が印刷さ … 復興特別所得税は、期限付きの税金で東日本大震災からの復興に用いられる税金です。2037年までは納税者すべてが支払う必要がありますが、記入もれの多い箇所なので、忘れないようにしましょう。, 以上、収支内訳書の書き方と、確定申告書Bの書き方をあわせてご紹介しました。 税制面で優遇されているのは青色申告なので、できれば青色申告をおすすめします。, 以前は、白色申告は帳簿つけが義務付けられていなかったのですが、平成26年1月から、記帳、帳簿などの保存が義務化されたことから、白色申告のメリットはほぼゼロになりました。 控除される種類や金額が多ければ多いほど、税金が安くなるので、控除されるものはもれなく記載するようにしましょう。, ⑨源泉徴収されている報酬がある場合には、確定申告書B第二表の「所得の内訳」に支払先から渡された「支払調書」に記載された源泉徴収額を記入します。, ⑩確定申告書B第一表の「収入金額等」の欄に、収支内訳書の⑤と⑦を転記します。 「会計ソフトfreee」なら、簿記の知識がそれほどなくても、直感的に操作することができるよう工夫されているので、青色申告のために必要な帳簿も簡単に作成することができます。, 売上も経費も収支内訳書に転記できるよう、帳簿を作成してコツコツと記帳しておくことが大切です。経費に計上するには、原則として領収書が必要ですが、交通費など領収書がないものは帳簿の記載が証拠になりますので、まとめておきましょう。, 耐久性があって原則10万円以上の備品は、減価償却の対象となります。減価償却とは、一度に経費として計上するのではなく、数年間にわたって少しずつ経費にすることをいいます。 収支内訳書について不明点や疑問点などがある場合には、税理士に相談してみましょう。 白色申告の記帳の仕方は、家計簿をつけるのと同じ要領でかまいません。収入（売上）と支出（仕入・経費）を日付とともに記入します。1日の合計額での記帳が認められているのがポイントです。このページでは法定帳簿の書き方を紹介します。 「収支」をあらわすもの(売 … 「勘定科目」(どんな取引があったのか) 3. 白色申告の際に必ず必要となる「収支内訳書」。 毎年白色申告で確定申告をしている方は、ご存知の方も多いでしょう。 しかし年に1度のことのため、作成するにあたって不安な点もあるかもしれません。 … 【税理士監修】経費をきちんと確定申告することで節税効果が望めます。どこまでを必要経費として確定申告すべきか見ていきましょう。また、経費を申告する際の必要書類の書き方についても記載例と共に解説していきます。これから確定申告を行う方は参考にしてみてください。 「金額」(いくらの取引が起きたのか) このうち「どんな取引があったのか」を示す「勘定科目」のうち代表的なものは以下のとおりです。 1. 白色申告の際に必ず必要となる「収支内訳書」。 毎年白色申告で確定申告をしている方は、ご存知の方も多いでしょう。 しかし年に1度のことのため、作成するにあたって不安な点もあるかもしれません。 … 青色申告には、 ・65万円の青色申告特別控除が受けられる 収支内訳書とは何か、どうやって作成するのか。 収支内訳書とは、確定申告を白色申告で行う時に確定申告書bと一緒に提出するものです。1月1日～12月31日の収支をまとめて作成します。取引先（売上先）ごとに売上金額を記入し、必要経費を勘定科目ごとにまとめ記載します。 ・ 収支内訳書の太枠の箇所に該当する金額がある方は、必ず記入してください。 【記載例（収支内訳書1ページ）】 金 入 収 額 価 原 上 売 売上（収入） 金 額 仕入金 額 （製品製造原価） 家事消 費 その他の収入 ① ② ③ ⑤ ⑧ ⑥ 期首商品（製品）棚卸高 個人事業主のように、事業を行って収入を得ている人は、確定申告によってその年の税金を計算して、税金を納めなければいけません。 確定申告には２種類あって、１つは青色申告、もう１つが白色申告です。 青色申告には、 ・65万円の青色申告特別控除が受けられる ・専従者給与を全額経費にすることができる ・赤字を繰り延べて将来の黒字と相殺することで、税金をやすくできる ・30万円未満の償却性資産を一括で経費にできる （詳細はこちらで扱っています） など、税務上のメリットが多く、ほと … 個人事業主が白色申告をする場合、「確定申告書b」に「収支内訳書」を添付する必要があります。収支内訳書とは、一年間の収入と支出の内訳を記載したもので、その年の最終的な所得金額を明らかにするためのものです。所得金額を元に、納めるべき税金を算出します。 自営業で、確定申告をする場合、収支内訳書に取引先書く欄ありますよね？その取引先の控えもなく住所など詳しいことがわからない状態です‥売上を一ヶ月ごとに書いているだけです。取引先の欄が未記入だとダメですよね？＞その取引先の控 収支内訳書とは. 【税理士ドットコム】2年目の駆け出しイラストレーターです。去年に引き続き、白色申告をしようと思っているのですが、今年の収入の大部分がネットを介したとある個人の方からの依頼です。その方がどうも少しいい加減な方というか、契約書やら本名・住所の交換やらを嫌がります。 収支内訳書とは、確定申告を白色申告で行う時に確定申告書bと一緒に提出するものです。1月1日～12月31日の収支をまとめて作成します。取引先（売上先）ごとに売上金額を記入し、必要経費を勘定科目ごとにまとめ記載します。 本ページでは、収支内訳書の「2ページ目」について、詳しい書き方を記入例付きで説明します。収支内訳書は2ページ構成で、必ず両方のページへの記入が必要です。>> 収支内訳書 1ページ目の書き方についてはこちら, 収支内訳書（一般用）は2ページ構成で、それぞれに以下の内容を記入します。該当する収入や支出が無い部分は、空欄で構いません。, 事業で得た売上（報酬など）の内訳を、主な取引先ごとに記入します。取引先の情報と受け取った売上を、金額が大きいものから順番に書き入れましょう。飲食店や小売店といった、不特定多数を顧客とする場合は、売上金額の合計のみ記入すればOKです。, 商品やサービスが提供が完了していれば、お金をまだ受け取っていなくても、その金額は「売上(収入)金額」に含めます。つまり「納品は12月だけど報酬の受け取りは1月」という場合の売上も、12月分にカウントしておく必要があるということです。, 「売上(収入)金額の明細」と同じように、主な仕入先の情報と仕入金額を記入します。ウェブデザイン業やコンサルタント業など、そもそも仕入れをしない業種の場合は、まるごと空欄で構いません。, この欄では、今回の確定申告で経費計上する「減価償却費」の金額を計算します。減価償却とは、10万円以上の高価な資産の購入費用を、毎年少しずつ経費にしていくこと。そのような資産を持っていない場合、この欄を記入する必要はありません。, なお、上記は「定額法」で減価償却をする際の記入方法です。10万～20万円のものを「一括償却資産」として扱う場合は、記入例を参考にしてください。また、個人事業では少ないケースですが「定率法」を選択する場合も記入内容が異なります。, 1ページ目の⑮にある「地代家賃」の詳細を記入します。地代家賃に該当する典型例は、貸事務所や貸店舗の賃借料です。自宅兼事務所の家賃の一部を家事按分で経費に計上する場合も、この欄に詳細を記入しなくてはなりません。, 「権利金」には、物件を借りる際の保証金や礼金も含まれます。ただし、いずれ返還されるのが前提である敷金は含みません。また、不動産業者に支払う仲介手数料は「支払手数料」などの科目で地代家賃とは別に処理するため、ここに書くのはNGです。, 1ページ目の⑯にある「利子割引料」の詳細を記入します。利子割引料とは、主に事業用に借りたお金の利子を指します。ただし、銀行や消費者金融から借りたお金については内訳を記入しなくてOK。あくまでも、金融機関以外の個人や法人からお金を借りた場合に、この欄を使います。, ちなみに利子割引料には、報酬で受け取った「手形」を現金化する際の手数料（割引料）も含まれます。とはいえ、手形を利用する事業者は多くありません。もし、報酬を手形で受け取り、金融機関以外で期日前に現金化することがあれば、その詳細も記入しましょう。, 申告内容について、税務署員に伝えておきたい特殊な事情をここに記入します。特に伝えておきたいことがなければ、空欄のままでもまったく問題ありません。, ただ、売上や経費の金額が例年と比べて急激に増減した年などは「税額をごまかしているのでは？」を疑われやすくなります。そのような場合、以下のように増減の要因を説明しておけば、税務署員からの無用の疑いを多少なりとも防ぐことができます。, 売上や経費の増減による急激な所得の変化は、虚偽の申告を疑われるポイントです。心配な点がある場合は、念のため特殊事情の欄に記入しておくと良いでしょう。. 収支内訳書は2枚あるのでもれなく記入してください。のちの確定申告書へ転記するときに使うのでもれなく記入を行いましょう。 まずは2枚目の「売上（収入）金額の明細」欄から. 欄が4つしかないので収入の多い順に上から記入していきます。 収支内訳書は、白色の確定申告で提出する書類の1つです。この記事では2020年の確定申告期間に提出する、2019年分（令和元年分）の用紙で説明します。2019年分の確定申告では、元号が令和に変更された事に伴い、収支内訳書の書式に少々変更があります。 ちなみに、収支内訳書には「農業所得用」と「不動産所得用」もありますが、これらを使うのは農業所得や不動産所得を得ている人だけ。その他の場合は、基本的に「収支内訳書（一般用）」を使います。 収支内訳書は白色申告の個人事業主が確定申告書と合わせて提出義務がある書類です。本記事では、確定申告初心者のフリーランス向けに、収支内訳書とは、一般用の書き方、記入例、不動産用や農業用を含む最新版の提出様式（テンプレート）のダウンロードリンクをまとめています。 白色申告の書類の中で一番とっつきにくい、収支内訳書の書き方を解説します。 前回記事のおさらいです。 白色申告をする人の提出書類は、 ・所得税の確定申告書b様式 →確定申告書には、a様式とb様式があるので注意。2ページ＋添付書類台紙があります。 青色申告をするためにはあらかじめ「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出している必要がありますが、白色申告とは比べものにならないほど多くのメリットがあります。, 青色申告を行なうためには、複式簿記で記帳をしなければならず、白色申告の「簡易簿記」と比較すると確かに難解ですが、会計ソフトを使えばほとんど手間はかかりません。 この記事では書き方などを分かりやすく、サンプル付きで解説します。, 収支内訳書とは、確定申告を白色申告で行う時に、確定申告書Bと一緒に提出する書類です。収支内訳書には「一般用」「農業所得用」「不動産所得用」がありますが、個人事業主は「一般用」を使用します。, 確定申告には白色申告と青色申告があり、収支内訳書は白色申告の際に使用します。 「勘定科目」とは、事業の取引を記録するときに、その取引の「性質」をあらわす項目名のことです。会計取引を記録する「仕訳」では、以下の項目を記録しなければなりません。 1. 「日付」(いつ取引が起きたのか) 2. 白色申告する所得に「事業所得」「不動産所得」「山林所得」がある場合、収支内訳書を作成する必要があります。さらに収支内訳書には「一般用」「不動産所得用」「農業所得用」の3種類があり、それぞれ所得に応じた用紙を使用します。 個人事業主のように、事業を行って収入を得ている人は、確定申告によってその年の税金を計算して、税金を納めなければいけません。 確定申告には2種類あって、1つは青色申告、もう1つが白色申告です。. 個人事業で喫茶店をしているのですが、収支内訳書の売上金額は、よくきて下さるお得意様を何名か分記入すればいいのでしょうか。それとも全額その他のらんでいいのでしょうか。同じく仕入れ金額のらんは、ほとんど近くのスーパーから食材 事業所得などがある人は、確定申告で白色申告をする場合には、収支内訳書を作成する必要があります。白色申告や収支内訳書とは何か、そして、収支内訳書の中でも事業所得の申告などで使われる一般用の書き方について解説していきます。 白色申告とは？ ⑫「所得から差し引かれる金額」の欄には、社会保険料控除や寄付金控除、医療費控除など、当てはまる控除を記入して、合計額を記入します。, ⑬「税金の計算」の欄に、所得の合計⑪から控除合計の⑫を引いた「課税されるsy得金額」を記入し、その額に応じた税額を計算して記入します。 収支内訳書は、白色申告を行なう際に作成する書類です。 個人事業主が白色申告をする場合、「確定申告書b」に「収支内訳書」を添付する必要があります。収支内訳書とは、一年間の収入と支出の内訳を記載したもので、その年の最終的な所得金額を明らかにするためのものです。所得金額を元に、納めるべき税金を算出します。 また、コーディネーターによる「税理士紹介サービス」もあるので併せてご利用ください。, 税理士の報酬は事務所によって違いますので、「税理士の費用・報酬相場と顧問料まとめ」で、税理士選びの金額の参考にしていただければと思います。. 必要経費をどの勘定科目に分ければいいのか、減価償却資産の耐用年数や償却率など、分からない箇所がある場合には、確定申告に強い税理士に相談してみましょう。, 税理士検索freeeでは2,000以上の事務所の中から「融資・資金調達に強い」「ITに強い」「決算コンサルティングが可能」「女性が担当」などの様々な条件で希望に合う税理士を検索することができます。 ⑪他にも所得がある場合には、「所得金額」の合計に記入します。 自営業で、確定申告をする場合、収支内訳書に取引先書く欄ありますよね？その取引先の控えもなく住所など詳しいことがわからない状態です‥売上を一ヶ月ごとに書いているだけです。取引先の欄が未記入だとダメですよね？＞その取引先の控 ピアノ教室などの音楽教室や英会話教室、料理教室など個人教室として運営している方、都心部であれば出張教室もあるかと思います。 「月謝とか、電気代・家賃はどうやって管理して申告するんだろ？」など自分が疑問に思っていた以下3点を記載しておきます。 収支内訳書（一般用）は2ページ構成で、それぞれに以下の内容を記入します。該当する収入や支出が無い部分は、空欄で構いません。 なお、この記事では2019年分（平成31年、令和元年分）の収支内訳書を例に説明しています。2019年分の確定申告では、元号が令和に変わった影響で、表記が多少変更されました。 忙しい日々、仕事も限られた時間の中で集中することが出来るのではないでしょうか。充実した毎日を過ごしたいですね。さて、今回は白色申告での収支内訳書の作り方を見ていきましょう。 白色申告を選択した事業者の方が、確定申告の際に提出する書類の一つが収支内訳書です。記入する内容は、一年間の収入、原価、人件費、家賃等やその他の費用を記載し、その年の事業に対しての所得金額（利益）を計算する用紙となり … 減価償却する年数は法律で決められています。国税庁のホームページで確認するか税理士に相談するとよいでしょう。, ③「減価償却資産の計算」の欄に、減価償却資産については、国の定めた耐用年数と償却率（国税庁のホームページで参照）から計上できる金額を計算し記入します。, ④「地代家賃の内訳」の欄に家賃等を記入します。
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